Taller contable (sem) 5

TALLER QUINTA SEMANA SEMANA

TALLER CONTABLE (SEM) 5

I. Se concede un crédito a CARLOS RAMÍREZ, por valor de $10.000.000, plazo 18 meses, amortización mensual, tasa nominal del 25% anual pagadera mes vencido, tasa de mora 29.4% garantía personal, el cliente está vinculado al banco con una cuenta de ahorros. El Cliente cancela con cargo a la cuenta de ahorros la primera cuota con 10 días de anticipación.

Tabla de amortización

Valor del préstamo: $10.000.000.oo

Plazo en meses:

18

Tasa de interés mensual:

2,083%

18 cuotas de: $ 671.899 Cuota. Interés Abono a K Saldo

0

$ -

$ -

$ 10.000.000

1

$ 208.300

$ 463.599

$ 9.536.401

2

$ 198.643

$ 473.256

$ 9.063.145

3

$ 188.785

$ 483.114

$ 8.580.031

4

$ 178.722

$ 493.177

$ 8.086.854

5

$ 168.449

$ 503.450

$ 7.583.404

6

$ 157.962

$ 513.937

$ 7.069.467

7

$ 147.257

$ 524.642

$ 6.544.825

8

$ 136.329

$ 535.570

$ 6.009.255

9

$ 125.173

$ 546.726

$ 5.462.529

10

$ 113.784

$ 558.115

$ 4.904.414

11

$ 102.159

$ 569.740

$ 4.334.674

12

$ 90.291

$ 581.608

$ 3.753.066

13

$ 78.176

$ 593.723

$ 3.159.343

14

$ 65.809

$ 606.090

$ 2.553.253

15

$ 53.184

$ 618.715

$ 1.934.538

16

$ 40.296

$ 631.603

$ 1.302.935

17

$ 27.140

$ 644.759

$ 658.176

18

$ 13.723

$ 658.176

$ -

Contabilización en la fecha de aprobación 6120 Créditos aprobados no desembolsados 612005 Obligaciones estipuladas en M.L. $10.000.000 6220 Créditos aprobados no desembolsados por el contra 622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal $10.000.000 Cancelación del registro realizado en la fecha de aprobación 622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal $10.000.000 612005 Cred. Aprob. No desem. Estilados M.L: $10.000.000

2. A la firma comercializadora ABC, se le concede un crédito por valor de

$300.000.000, plazo 36 meses, amortización trimestral, tasa 25%

Nominal, pagadera trimestre vencido, tasa de mora Nominal. Del 28.6%

Garantía hipotecaria, el inmueble hipotecado tiene un avalúo de

$500.000.000. De ese crédito registrado cancelan la primera cuota con

9 días de anticipación con un cheque de otro banco.

Solución 2.

P = $ 300.000.000

N = 32 Meses

IP = 25% ANUAL,

PAGADO trimestre vencido

INTERES MORA X = 28,6%

IP = 0.25/12 = 0,020833331

- 1+1/ 300.000.000 + (300.000.000 X0.02083333

A1 = 300.000.000/36= 25.000.000

A1 = 25.000.000 + 6.025.0001 = 31.250.001

CANCELA 9 DIAS DE anticipación 6.250.001/30 = 208333x21= $ 4.375.001

periodo

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

saldo

intereses capital

flujo de caja

300.000.000

0

0 300.000.000

275.000.000 6.250.000 25.000.000 -31.250.000

250.000.000 5.729.167 25.000.000 -30.729.167

225.000.000 5.208.333 25.000.000 -30.208.333

200.000.000 4.687.500 25.000.000 -29.687.500

175.000.000 4.166.667 25.000.000 -29.166.667

150.000.000 3.645.833 25.000.000 -28.645.833

125.000.000 3.125.000 25.000.000 -28.125.000

100.000.000 2.604.167 25.000.000 -27.604.167

75.000.000 2.083.333 25.000.000 -27.083.333

50.000.000 1.562.500 25.000.000 -26.562.500

25.000.000 1.041.667 25.000.000 -26.041.667

0

520.833 25.000.000 -25.520.833

3. De un crédito concedido a LEONOR RESTREPO, por $15.000.000, a un plazo de 24

meses, tasa 23.8%E. A. anual pagadera mes anticipado, garantía personal nos cancelan

la primera cuota en efectivo el día del vencimiento.

Solución 3

P = $ 15.000.000

N = 24 Meses

IP = 23.8% ANUAL,

PAGADO anual pagado mes anticipado

IP = 0.238/2= 0.119

- 1+1/ 15.000.000 + (15.000.000 X0.119)

A1 = 15.000.000/2= 7.500.000

A1 = 7.500.000 + 1.785.001 = 9.285.001

periodo

saldo

intereses

0 15.000.000

flujo de

caja

15.000.00

0

0

7.500.000 9.285.000

7.500.000 8.392.500

capital

0

1

7.500.000

1.785.000

2

0

892.500

4 Se desembolsa un crédito concedido a la empresa COMERCIALIZADORA DE

ALIMENTOS LTDA, por un valor de $250.000.000, garantía personal, amortización

trimestral, tasa nominal del 25.% anual, pagadera trimestre anticipado, tasa de mora

Nominal del 29.3%, plazo 18 meses la firma se encuentra vinculada con una cuenta

corriente. De este crédito cancelan la primera cuota con 12 días de mora, autorizan cargar

su valor a la cuenta corriente del cliente.

Solución 4

p= 250000000

...