TRANSACCIONES COMERCIALES Y BALANCE DE COMPROBACION

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AUXILIAR EN CONTABILIDAD

MODULO NO. 4

TRANSACCIONES COMERCIALES Y BALANCE DE COMPROBACION

PRACTICA NO. 2

LA empresa COMPUTER SERVICES, SRL, se dedica a la compras y ventas de equipos informáticos, por mas de 5 años en el mercado, el auxiliar en contabilidad de la empresa tiene una semana laborando y el mismo deberá preparar la balanza de comprobación, al 31 de octubre del 2017, por lo que deberá realizar los asientos de lugar a continuación según el catalogo de cuenta de la empresa.

1. El día 2, La empresa compro 2,000 unid. de monitores Dell de 17 pulg. LED, a la empresa CECOMSA, SRL, por valor De RD$10,000,00, cada uno, para ser pagadas a 60 días, según factura No. 5665.
2. La empresa solicito el día 5 un préstamo un prestamos al Banco BHD-LEON por valor de      RD$ 700,000.00, a 5 años a una tasa fija 12% anual, donde el mismo fue aprobado y desembolsado, según No. De préstamo No. 524.
3. El día 7 la empresa vendió 50 unidades de computadora marca Toshiba con las especificaciones de Monitor de 19 pulgada touch CPU (procesador intel 2,2 Dual Core 4 gb de memoria Ram y 1,000 Gb byte de Disco Duro) por valor de RD 15,000.00 cada al Ministerio de Cultura, para ser pagadas en 30 días, según factura No. 11.
4. El día 10 la empresa alquilo un edificio de 5 planta que servirá como almacén de mercancía por lo pago un deposito de RD$ 50,000.00, según el contrato pagara 15,000.00 mensuales por concepto de alquiler, según recibo No. 34. y ck No. 3.
5. El mismo día 10 la empresa contrato los servicios de seguros banreservas  contra incendio y y robo a la propiedad por valor de RD$ 3,000,000.00, según Factura 15 y Póliza No  200, pagando  el 20%, en efectivo y los restantes 12 pagos mensuales, según banco popular  No. 4.
6. El día 13 la empresa contrato los servicios de un auditor externo para que el mismo realizara un informe financiero por un monto de RD25,000.00, según factura No. 14 y    CK. No. 5.
7. El día 14, la empresa Magna Motor le aprobó a la empresa 50 flotilla de minibús por una valor de RD$ 5,000,000.00, por lo que la empresa firmo un documento para ser pagado en  50 pagarés, según Documento No. 15.
8. El día 14 Juan Mercedes empleado pidió un prestamos de 100,000.00 para ser pagados 20 cuotas, según ck. 6 y recibo no. 1.
9. El día 15 la empresa pago RD$ 134,000.00 por concepto de 1ra. quincena nomina de octubre, según cheque No. 6. Tomando en cuenta la que hizo una retenciones:

SFS RD$ 13,587.60                        ISR RD$3,914.98

AFP RD$ 13,346.40                        INFOTEP RD$1,340.00

1.  El día 19 La empresa pago RD$50,000 a la empresa Diario Libre por concepto de Anuncio publicitarios Según Ck.7 y factura No. 30.
2. El día 20 la empresa vendió al contado 3,000 unid. de mouse a Raffi computer, SRL, según a 100.00 cada uno, factura No. 12.
3. El día 25 compro materiales de oficina a crédito  por valor de 50,000.00, según factura no. 3. A la empresa Officer, S.A. y ck no.8.
4. EL día 29 el Ministerio de Cultura le abono 25,000 a la factura No.11.
5. El día 30 se pago la Nomina correspondiente la 2da quincena, según ck no. 9
6. El día 31 se pagaron las retenciones correspondientes al mes de octubre según ck no.10.

Se requiere hacer:

        1-Realizar entada de

        2-Realizar el Mayor General (cuenta T)

        3-Realizar los Mayores Auxiliares.

        4-Realizar la Balanza de Comprobación al 31 de octubre, según el orden de las cuentas.

Nota. Verificar el catalogo de cuenta primero para que puedan identificar las cuentas a registrar.

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