Warrant Y Certificado De Deposito

PAPELETADE CAJA: Registra las operaciones realizadas con dinero. Cja. Entrada ABONOS y Cja. Salida CARGOS.

ABONOS: Esta habilitada por todo ingreso de dinero, conocido como papeleta de deposito.

CARGOS: Quiere decir el retiro de efectivo de una cuenta.

PAPELETA DE TRASPASO: Transferencia de montos de dinero de una cuenta a otra. También boletas de garantía.

HOJA DIARIA: Refleja todas las operaciones realizadas durante el día. Muestra tod0s los movimientos del banco con sus clientes y se debe presentar con igualdad de términos cada día.

BALANCE ANALITICO: Presenta la situación económica de las entidades financieras, y debe ser presentada a ala SUPER.

POLOTICAS CONTABLES

1.- N.C. Aplicadas, son estas a las que se refieren a los estados financieros que se preparan de acuerdo con las disposiciones establecidas por la SUPER.

2.- Sistema Económico Jurídico. Es el registro contable de las operaciones económicas, con los documentos legales de cada operación.

3.- Valuación de activos y pasivos no expresados en moneda nacional.

4.- Valuaron de activos expresados en moneda nacional.

5.- Compensación de saldos. Son las operaciones Activas y Pasivas, resultados + y - Que se expondrán separadamente sin compensar.

6.- Imputación de la Moneda. Los bienes y derechos se discriminan en M/nac. y ;M/ex. Con mantenimiento de valor según se realice la transacción.

7.- Cálculo y exposición de productos por cobrar y cargos por pagar. La Prob. p/cobrar y cargos p/pagar, serán calculados y pagados en base a las tasa de activas y pasivas utilizando el factor de 369 días. Y los D.P.F. se toman 365 días.

8.- Exposición Resultados por ajuste de inflación. Se exponen en el estado de ganancias y perdidas en los grupos de cargo por Aj. Por inflación.

9.- Clasificación de operaciones por el pago de Vencimiento. Se clasifican a Corto Plazo no mayor a 1 año. Mediano Plazo de 1 a 5 años. Y Largo Plazo Mayor a 5 años.

10.- Clasificación de operaciones pasivas de acuerdo a la exigibilidad de pago.

A la VISTA -A sola presentación de Doc. Respectivo.

A Corto Plazo - Mayor a 30 días y menor a 1 año.

Mediano Plazo - 1 a 5 años

Largo Plazo - Mayor a 5 años.

A Plazo indeterminado Cja de ahorro Cuenta Corriente.

PLAN DE CUENTAS.

CUENTA DEL ACTIVO: Tiene saldo Deudo. Representa los bienes y derechos del Banco.

CUENTA DE PASIVO: Representa las obligaciones asumidas por el banco, constituyen los Capitales ajenos.

CUENTA PATRIMONIO: Corresponde alas aportaciones de los socios.

CUENTA DE RESULTADOS: Representa los egresos e ingresos del banco.

CUENTA CONTINGENCIA DUDOR: Es la cuenta nominada para los créditos.

CUENTA DE ORDEN: Son aquellas cuentas que no afectan al activo ni pasivo. Y deben presentar saldo igual.

Análisis de cuentas:

La cuenta 100 ACTIVO:

110.00 DISPONIBLE: Presenta el efectivo de la entidad, los saldos a la vista en el B.C.B. Tenencia de metales preciosos.

120.00 B.C.B. Inversión temporaria:

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