Memorandum

MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO

SEÑOR:JUAN ROBOCOB CALVOPRESIDENTE DEL DIRECTORIOEMPRESA DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO AGUA PURA SOCIEDAD ANÓNIMA- EPS. AGUA PURA S.A.

Presente.-La Contraloría General de la República mediante la Resolución de Contraloría Nº 666-2007-CG de fecha 27 de Mayo del 2006, designó a nuestra Sociedad Auditora ARGAR& Asociados Sociedad Civil para efectuar el Examen Financiero Operativo de la EPS.AGUA PURA S.A. correspondiente al Ejercicio 2006, como resultados del ConcursoPúblico de Méritos Nro. 0512-2006-CG, convocado por dicho Órgano Rector en méritoal cual se firmo el contrato de Locación de Servicios Profesionales de AuditoriaExterna el 01 de Junio del 2007.El examen de Auditoria se realizó de acuerdo con las Normas Generales de Auditoria – NAGA, Normas Internacionales de Auditoria, NIAS y las Normas de AuditoriaGubernamental – NAGU; la aplicación de dichas normas requieren que se planifiqueadecuadamente la auditoria, consecuentemente se debe evaluar la estructura ysistema de control interno para obtener una razonable confiabilidad de la eficiencia yefectividad de los mismos, que permita determinar áreas criticas y puntos de atenciónpara la ejecución de la Auditoria.En el proceso de planificación se realizó la evaluación de la estructura de controlinterno y en la fase de campo, entre otros aspectos, se probó la solidez, confianza yefectividad, determinándose algunas deficiencias y debilidades que inciden en lagestión administrativa y operativa de la Entidad.Debemos señalar que los aspectos y hechos planteados en el presente documentofueron oportunamente comunicados a los diversos niveles funcionales de las áreas yunidades de la Entidad a efectos que conocidos los hechos se dispongan las medidascorrectivas que el caso requería, habiéndose obtenido receptividad y siendoinformados de las acciones dispuestas para corregir o subsanar los mismos.En tal sentido, a continuación presentamos los aspectos de mayor relevancia, en loscuales se consideran casos cuyas acciones correctivas ya han sido dispuestas, con lafinalidad de que se tome conocimiento y se realice el seguimiento de las medidascorrectivas, otros que están en proceso de implementación, para que los niveles degerencia y administración efectúen la supervisión correspondiente; asimismo,formulamos las recomendaciones que deben entenderse como complemento a las

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