PLAN DE AUDITORIA DEL AREA DE VENTAS

“Año de la consolidación del Mar de Grau”.

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CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

TEMA:

PLAN DE AUDITORIA DEL AREA DE VENTAS

PROFESOR:
MONTEVERDE LOPEZ, EDUARDO

CURSO:
AUDITORIA INTERNA

PRESENTADO POR:

• CORNELIO PAREDES GIARA
• ALEGRE MAGUIÑA MERY
• ROJAS VELARDE WENDY
• NUÑEZ HERRERA MILDRED

LIMA – PERÚ

2016

“GENERA S.A.C. “

1. MEMO DE PLANIFICACION

1.1  OBJETIVOS

• Determinar el grado de cumplimiento de reglamentos que rigen para el proceso de ventas dentro de la empresa.
• Determinar la eficiencia y eficacia de los procedimientos del proceso de venta.
• Verificar los procedimientos de control interno establecidos para el proceso de ventas
• Emitir conclusiones y recomendaciones relacionadas a la administración del control, ejecución y coordinación con el proceso de ventas

1. OBJETIVOS Y ALCANCE DEL PROCESO : DE VENTAS

OBJETIVOS

• General

El Proceso de Venta, Facturación y Almacén es un órgano de línea que depende jerárquica y funcionalmente de la Gerencia Comercial a quien reporta todas sus actividades y tiene como objetivos:

Satisfacer las necesidades de nuestro cliente, enviando correctamente la mercadería autorizada a su destino, seleccionando los productos que no contienen daños en el interior y exterior.

• Específicos

Comprobar la Orden de Compra con la Factura debidamente llenado con los productos solicitados.

Verificar que los clientes estén  identificados en el sistema de proveedores.

Verificar que los pagos estén realizados para hacer la entrega del producto.

1. ALCANCE

La auditoría del control interno de los procesos de venta, comprende la evaluación de los procedimientos efectuados para el control eficiente de los proceso de venta, y la medición de objetivos y acciones estratégicas planteadas, correspondiente al periodo comprendido del 5 de enero al 7 de febrero del 2016.

1. DESCRIPCIÓN DEL AREA AUDITADA

El trabajo que desarrollara el equipo de auditoría será en el área de ventas, la cual está conformada por (5) trabajadores que ocupan el cargo de Asistentes de ventas, y (1) jefe de ventas.

Debido a decisiones de la Gerencia General en el área existe suficiente personal para encargarse de las actividades de dicha área.

1.5 TIPOS Y FUENTES DE INFORMACIÓN

Las fuentes de información que nos han proporcionado son los siguientes:

• Manual de ventas
• Manual de distribución
• Ley y reglamento de régimen interno
• Manual de organizaciones y funciones
• Las demás disposiciones         legales, reglamentarias y normativas aplicables al presente examen.

1.6 ASIGNACIÓN DE LOS RECURSOS

PERSONAL INVOLUCRADO, PRESUPUESTO DE TIEMPO Y EQUIPOS Y/O SUMINISTROS A SOLICITAR

1. PERSONAL DE LA EMPRESA

1. PERSONAL DE AUDITORIA          

PRESUPUESTO DEL TIEMPO

Para la ejecución de la auditoría integral al área de cuentas por cobrar contamos con 424 horas-hombre, que se detallan a continuación:

EQUIPOS Y / O SUMINISTROS A SOLICITAR

Para lograr con éxito la auditoría de Cuentas por Cobrar se necesita los siguientes equipos y/o suministros:

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