Derecho Fiscal 1

TEMA I

PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES DE LAS

CONTRIBUCIONES.

1.1 NOCIÓN CONSTITUCIONAL DE CONTRIBUCIÓN.

1.2 LOS PRINCIPIOS DEL ORDEN JURÍDICO GENERAL SON APLICABLES AL

MISMO TIEMPO QUE LOS QUE NORMAN ESPECÍFICAMENTE A LAS

CONTRIBUCIONES.

1.3 LA POTESTAD CONSTITUCIONAL EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES.

1.3.1 LA POTESTAD DE LA FEDERACIÓN, DE LOS ESTADOS, DEL

DISTRITO Y DE LOS MUNICIPIOS.

1.3.2 LA MÚLTIPLE CONTRIBUCIÓN POR UNO O VARIOS TITULARES DE LA

POTESTAD

FISCAL, EN EL PLANO INTERNO Y EN EL INTERNACIONAL.

1.3.3 SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL Y LA

COLABORACIÓN ADMINISTRATIVA ENTRE LA FEDERACIÓN Y LAS

ENTIDADES FEDERATIVAS.

1.3.4 COMPETENCIA DE LAS AUTORIDADES ADMINISTRATIVAS Y

ORGANISMOS AUTÓNOMOS EN MATERIA FISCAL.

1.4 CONTRIBUYENTES Y OTROS OBLIGADOS CONFORME A LA CONSTITUCIÓN.

1.4.1 CRITERIOS DE VINCULACIÓN ENTRE LOS HECHOS CAUSA DE LAS

CONTRIBUCIONES Y LOS TITULARES DE LA POTESTAD FISCAL.

1.4.1.1 NACIONALIDAD.

1.4.1.2 RESIDENCIA.

1.4.1.3 LUGAR DEL HECHO GENERADOR.

1.5 PODERES PÚBLICOS Y SUS ATRIBUCIONES EN MATERIA DE

CONTRIBUCIONES

1.5.1 EL CONGRESO DE LA UNIÓN Y LA FORMACIÓN DE LA LEY DE

CONTRIBUCIONES.

1.5.2 EL SENADO DE LA REPÚBLICA Y LA APROBACIÓN DE LOS TRATADOS

RELACIONADOS CON CONTRIBUCIONES.

1.5.3 LA CÁMARA DE DIPUTADOS Y LA APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO DE

EGRESOS.

1.5.4 EL EJECUTIVO FEDERAL Y LAS INICIATIVAS DE LEY, DECRETOS,

REGLAMENTOS Y LAS CIRCULARES EN MATERIA FISCAL.

1.5.4.1 LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA HACENDARIA Y LA APLICACIÓN DE LA LEY

FISCAL.

1.5.5 EL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN Y LA JURISPRUDENCIA.

1.5.6 LOS PODERES DE LOS ESTADOS Y SUS ATRIBUCIONES EN

MATERIA DE CONTRIBUCIONES.

1.5.7 LAS ATRIBUCIONES Y EL PRINCIPIO DE ANUALIDAD PRESUPUESTARÍA.

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1.6 SISTEMA DE CONTRIBUCIONES Y EL PRINCIPIO DE ANUALIDAD

PRESUPUESTARÍA.

1.6.1 LA MATERIA DE LAS CONTRIBUCIONES Y CLASIFICACIÓN, LAS

CONTRIBUCIONES SOBRE:

1.6.1.1 INGRESOS Y LAS UTILIDADES.

1.6.1.2 BIENES.

1.6.1.3 GASTO.

1.6.1.4 COMERCIO EXTERIOR

1.6.1.5 CONSUMO.

1.6.2 DEFINICIÓN DE LAS BASES GRAVABLES Y DE LAS TASAS PARA

FORMAR CADA CONTRIBUCIÓN Y SU EFECTO EN EL SISTEMA.

1.6.3 LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE EGRESOS.

1.6.4 GARANTÍA DE ANUALIDAD DE LA LEY FISCAL.

1.7 PRINCIPIO DE LEGALIDAD EN MATERIA FISCAL Y SUS EXCEPCIONES.

1.8 TRATADOS INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y SUS EXCEPCIONES.

1.9 INTERPRETACIÓN CONSTITUCIONAL E INTERPRETACIÓN DE LEYES

Y TRATADOS SOBRE CONTRIBUCIONES.

1.10 GASTO PÚBLICO Y LOS OTROS FINES DE LAS CONTRIBUCIONES.

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