TALLER DE CONTABILIDAD FINANCIERA.

TALLER DE CONTABILIDAD FINANCIERA  I

MONOGRAFÍA INTEGRAL

               Prof.:  Carlos E. Tinoco Vercelli

DATOS:

CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

Empresa:  Distribuidora de Repuestos de Automóviles S.A,constituida el 01-10-14, conformada por los socios Raúl Vera, Julio Ames, Mario Alva y Ana Tuesta, suscribieron 10 000, 9 000, 6 000 y 5 000 acciones, respectivamente.  Las acciones fueron suscritas en su totalidad con un valor nominal de S/. 8,00 c/u.  Los socios efectuaron sus aportes en Scotiabank por el equivalente al 50 % de su compromiso social. Además los socios: Vera y Ames hicieron también  aportes en bienes como sigue:

                                                          VERA         AMES

        Repuestos nuevos:

                30   Rep. A  a S/.  700,00 c/u                      x

                15   Rep. B  a       600,00  “                                          x

                34   Rep. C  a       300,00  “                                   x

        Equipos de oficina:

                          2 Computadoras compatibles        

a S/. 6 500,00 c/u                      x                   -              

Gastos de constitución:

01-10-14 Fact. N°  000168 de Notaría Pública Ramos, minuta y  escritura pública de constitución S/ . 1 200,00,   más IGV,  registro en la SUNARP S/. 450,00.

02-10-14 Municipalidad de Lima, Fac.. N° 000078, derecho de licencia de funcionamiento S/ 750,00.

Compra de libros de actas y registros contables, Librería e Imprenta del Contador, Fac. N° 000365 por S/. 500,00 (vc).  

Legalización libros de actas y registros contables, Notaría Pública Ramos, Fac. N° 000198 por S/. 280,00 (vs).

Ministerio de Trabajo, Fact. N° 000089 por autorización planilla de sueldos y registro trabajadores, S/. 120,00.

VENTAS DE MERCADERÍAS

Octubre

03-10-14 Factura Nº  0001 a Juan Pirro, por S/. 14 000,00 (vv).

04-10-14 Factura Nº  0002 a Comercial X sac-Ruc …………….por S/. 180 000,00 (valor de lista) y se hace una rebaja del 4 %.

05-10-14 Factura Nº  0003 a Repuestos de autos s.a.- Ruc……….por S/. 82 000,00 (vv) más S/. 300,00 por flete.

08-10-14 Factura Nº  0004 a Comercial Autos S.A.-Ruc………..por S/.   95 000,00 (vv)

16-10-14 Factura Nº  0005 a Comercializadora de Repuestos S:A.- Ruc ………..   por S/. 63 000,00 (vv).

26-10-14 Factura Nº  0006 a Luís Cisneros, por S/. 9 600,00 (vv).

30-10-14 Nota de abono Nº 0001 a Comercial Autos S.A. por descuento del 3 %, referencia factura Nº 00004.

Noviembre

01-11-14 Factura Nº  0007 a Repuestos Autos S.A.-Ruc……………por S/. 74 000,00 (valor de lista), con 3 % de rebaja.

07-11-14 Factura Nº  0008 a Empresa Autopartes SAC-Ruc…por S/. 81 000,00 (vv).

09-11-14 Nota de débito Nº 0001 sobre la factura Nº 0008 de Empresa Autopartes SAC Ruc……S/. 280,00 (vs) por flete.

15-11-14 Factura Nº  0009 a Comercial Autos S.A-Ruc……..por S/. 90 000,00 (vv) más S/. 320,00 por flete.

21-11-14 Factura Nº  0010 a Comercial Autos S.A.-Ruc……. por S/. 75 000,00 (vv).

25-11-14 Factura Nº  0011 a Repuestos Autos S.A.-Ruc……..por S/. 97 000,00 (vv) más flete por S/. 240,00 (vs).

28-11-14 Factura Nº 0012 a Repuestos Lima SAC-Ruc…….por S/. 50 000,00 (vv), más flete S/. 270,00 (vs).

Diciembre

04-12-14 Factura Nº 0013 a Comercial Autos S.A-Ruc……por  S/. 78 000,00 (vv).

08-12-14 Factura Nº 0014 a Comercial X sac-Ruc…………por S/.  92 000,00 (vv).

15-12-14 Factura Nº 0015 a Repuestos Autos S.A.-Ruc…...por S/.  69 000,00 (vv).

20-12-14 Factura Nº 0016 a Comercial ATX SAC-Ruc….. por S/.  95 000,00 (vv).

23-12-14 Factura Nº 0017 a Automotores San Jorge SAC-Ruc……por S/. 81 000,00 (vv).

26-12-14 Factura Nº 0018 a Repuestos Lima SAC-Ruc……por S/. 60 000,00 (vv).

29-12-14 Nota de débito Nº 0002 por flete sobre factura Nº 0017 por S/. 130,00 (vs).

29-12-14 Nota de crédito Nº 0002 por S/. 1 800,00 (vv).por devolución de mercaderías referencia factura Nº 0018.

30-12-14 Factura Nº 0019 a Automotriz Perú S.A-Ruc……por S/. 92 000,00 (vv).

30-12-14 Factura Nº 0020 a Javier Cisneros Puma- Ruc….., por S/. 34 800,00 (vv).

30-12-14 Boleta de venta Nº 0001 a Martin Llerena por S/. 4 284,00 (pv).

30-12-14 Boleta de venta Nº 0002 a Elena Reyes por S/. 8 330,00(pv).

30-12-14 Boleta de venta Nº 0003 a Patricio Roldan por S/. 6 188,00 (pv).

30-12-14 Boleta de venta Nº 0004 a Carmen Montes por S/. 10 710,00 (pv).

COMPRAS DE BIENES

Octubre

02-10-14 Factura Nº 0165 de Distribuidora de Repuestos de Autos S.A-Ruc…….por S/. 84 000,00 (vc)con recargo de flete por S/. 300,00 (vs).

03-10-14 Factura Nº 0174 de Distribuidora de Repuestos de Autos S.A-Ruc…….por S/. 140 000,00 (vc) con recargo de flete de S/. 320,00 (vs). Por el canje con L/s se emite la L/. que contiene el valor de la factura +los intereses y el IGV de los intereses. por la Distribuid-Repuestos de Autos.

04-10-14 Nota de abono Nº 045 de Distribuidora de Repuestos de Autos S.A.- por descuento del 4 %, referencia factura Nº 174.

15-10-14 Factura Nº 0025 de Muebles de Oficina S.A- Ruc……., compra de muebles por S/. 36 000,00 (vc).

26-10-14 Factura Nº  0047 de Importaciones de Repuestos SA- Ruc…. por S/. 85 000,00 (vc), con recargo de flete por S/. 210,00 (vs).

28-10-14 Nota de abono Nº 0024 de Importaciones de Repuestos SA, por devolución de mercaderías deterioradas por S/. 6 000,00 –referencia su factura Nº 0047.

Noviembre

02-11-14 Factura Nº 0210 de Distribuidora de Repuestos de Autos S.A-Ruc……por S/. 78 000,00 (vc).

03-11-14 Nota de débito Nº 0031 de Distribuidora de Repuestos de Autos S.A- por flete S/. 200,00 (vs), referencia factura Nº 210.

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