Tesoreria

Tesorería Corporativa

¿Qué es la tesorería en una empresa?

Tesorería es el área de una empresa en la que se gestionan las acciones relacionadas con las operaciones de flujos monetarios. Incluye, básicamente, la ejecución de pagos y cobros, la gestión de la caja y las diversas gestiones bancarias. La contabilidad registra dicha ejecución.

Posturas Modernas sobre la Tesorería

A principios de la década de los 80 inicio el cambio en el manejo de la tesorería empresarial en las organizaciones principales de los Estados Unidos y Europa. Las empresas internacionales comprendieron que el dinero estancado en el banco no generaban una capitalización en el tiempo, ni a corto ni a largo plazo. Para los gerentes financieros obtener un beneficio solo con intereses bancarios no era suficiente, ya que la tasa de retorno era muy baja.

La tesorería se encarga de los ingresos y egresos de la empresa, pero esta no produce beneficio elevado. Esto llevo a los gerentes financieros a tomar decisiones para contentar a los socios y dueños de empresas. Sobre todo viendo el auge económico de los países desarrollados.

La prioridad es no generar riesgo a la Organización, todo gerente financiero debe tomar en cuenta los factores que influyen en la toma de desiciones. Algunos autores prefieren generar beneficios a corto plazo con inversiones en letra del tesoro, bonos de la republica o algún titulo comercial que este en el mercado. Con la finalidad de poder capitalizar el dinero en el tiempo.

Otros autores prefieren mantener el Efectivo en Banco y generar intereses, para mejorar el rendimiento emiten letras o bonos a personas naturales con el fin de elevar las acciones de la empresa.

Cada gerente financiero y tesorero tiene en sus manos el futuro de la empresa con cada decisión que tomen.

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