AUDITORIA A ALMACENES COPPEL S.A. DE C.V.

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ALUMNA: CLAUDIA LISDHET CRUZ RIVERA

PROFESOR: BENJAMIN VEGA REYNA

MATERIA: PLAN DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

CARRERA: LIC. CONTABILIDAD Y FINANZAS

PERIODO: MAYO – AGOSTO 2022

8VO CUATRIMESTRE

MONTERREY, N.L

AUDITORIA A ALMACENES COPPEL S.A. DE C.V.

Calle Cuahutemoc No. 11, Col. Tropicana.

31 de marzo del 2022, Tuxpan Ver. De Rodriguez Cano.

Va dirigido a la Srita. Emileth Bock, Gerente General de la compañía Almacenes Coppel S.A. de C.V.

De conformidad con nuestro programa anual de auditoría, hemos concluido con la revisión de las

actividades de la compañía Almacenes Coppel S.A. de C.V., la revisión cubrió operaciones por el periodo comprendido del 1º de enero al 31 de diciembre del año 2021, la revisión fue hecha por el contador Público y un asistente durante el periodo del 3 de enero al 31 de marzo del 2022.

Nuestro trabajo de auditoria fue efectuado de conformidad con estándares de auditoría generalmente aceptados y fue diseñado para brindar una garantía de que lo detallado en los estados contables es preciso.

Nuestra revisión se limitó al área de suministros y las actividades de cómputo que le son relativas.

El departamento de Inventarios está excedido en inventarios al 31 de diciembre del 2021 por un total de $50,000.00 dando origen a inversiones innecesarias y sobrecupo de los almacenes.

El exceso de inventarios fue causado por el hecho de que la empresa no registró devoluciones de artículos de las áreas de producción, como resultado, las compras fueron financiadas sobre base de unos registros que no reflejaban las devoluciones anotadas. Aun cuando los registros fueron ajustados al cierre del ejercicio, por lo que, reportadas las existencias físicas, la información que dieron durante el año fue errónea.

Es recomendable revisar los procedimientos que permitan registrar las partes no usadas devueltas de las áreas de producción, así mismo se recomienda reducir las compras hasta que se absorban los sobrantes de inventarios.

El personal de la compañía Almacenes Coppel S.A. de C.V. está de acuerdo con los hallazgos y recomendaciones, y empiezan a tomar medidas correctivas.

El departamento de auditoría Interna desea expresar su agradecimiento por la cooperación recibida durante la revisión por parte del personal y funcionarios de la compañía.

Atentamente

C.P Claudia Lisdhet Cruz Rivera[pic 2]

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