Ajustes al Disponibles Caja y Banco.

Informe Contabilidad

Ajustes al Disponibles Caja y Banco.

Caja: Detalla los fondos que tiene en su poder la empresa y los registros por operaciones comerciales en un período. Es el activo más líquido que se puede encontrar en la empresa.

Aumento de Caja: Se refiere a cuando el saldo de la cuenta aumenta, por ejemplo, en los aportes de socios o se cobren a clientes.

Disminución de Caja: Disminuye el saldo de cuenta, cuando se retira dinero, se paga a proveedores.

Control de Caja: Medidas para mantener en orden el movimiento de dinero, por ejemplo, preparar listados diarios de ingresos y egresos de capital en un comprobante contable.

Arqueo de Caja: Es la revisión que se debe realizar al final del día laboral, esta debe dar igualdad con el saldo contable de la cuenta caja a la fecha. En caso de no coincidir se deben realizar ajustes para encontrar el problema. Este arqueo debe dar detalladamente de qué manera está el efectivo, sean billetes o monedas.

Para realizar un arqueo se deben realizar los siguientes pasos:

1. Anotar resultado de arqueo.
2. Anotar el saldo de la caja.
3. Realizar ajustes por los valores que no pertenecen a la caja, realizando un asiento y llevándolas a las cuentas que pertenecen. Se restará de la caja y se debe registrar la disminución.
4. Se compara el saldo mayor de la cuenta con el de arqueo.
5. Finalmente se registra el sobrante.

Banco: 

Es un activo corriente que detalla los depósitos constituidos por la empresa en moneda nacional y extranjera en los bancos. A su vez monitorea el movimiento de valores monetarios que se depositan y se retiran de instituciones bancarias relacionadas. La mayoría de los bancos actualmente prefieren controlar sus fondos en instituciones bancaras ya que es más seguro y estas se preocupan de la custodia.

En esta cuenta se realizan cargos por: depósitos en efectivo efectuados por la empresa, préstamos obtenidos. Además, se realizan abonos por: giro de cheques, intereses bancarios, gastos bancarios.

El banco mensualmente entrega la información de los movimientos efectuados en la cuenta corriente en un informe llamado Cartola Bancaria. Pero existe información que no aparece en esta, es el caso de cheques emitidos a fecha, y cheques girados.

Conciliación Bancaria:

Consiste en igualar la información de la cuenta corriente que tiene la empresa con la cuenta que lleva el Banco. De esta manera la empresa tiene todo controlado sobre los depósitos y giros que realiza el banco.

Inversión en Depósitos a Plazo.

Un depósito a plazo es una entrega de capital a una Institución Financiera para generar intereses en un período de tiempo.

Existen 2 tipos de Depósitos a Plazo:

Depósito a Plazo Fijo: Es cuando la Institución financiera fija un día para devolver el dinero depositado incluyendo los intereses.

Depósito a Plazo Renovables: Tiene la posibilidad de aplazar el depósito con un nuevo período de días en caso de que no se retire el dinero, en este caso se devengará intereses sobre el nuevo capital.

Ingreso y gastos anticipados: Los ingresos y gastos son reconocidos hasta que la obligación esté totalmente satisfecha. Los ingresos que recibidos por una empresa de forma anticipada se deben clasificar como Pasivos, ya que es una contraprestación económica, por lo que si se realiza un ingreso adelantado se entiende que el bien no se ha entrega o no se ha prestado servicio, por lo que se restablece el capital.

Mientras se va prestando el servicio que fue anteriormente pagado, se va descontando a la cuenta de ingreso, ya que al prestar el servicio el ingreso que se recibe se convierte en ingreso efectivo.

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