Análisis de presupuesto de empresa Glacial S.A
Enviado por CRISTIAN.07 • 23 de Noviembre de 2015 • Trabajo • 1.774 Palabras (8 Páginas) • 307 Visitas
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INDICE
Introducción…………………………………………………………………………………………………….. 2
Proyección de ventas...…………………………………………………………………………………….. 3
Presupuesto de ventas……………………………………………………………………………………. 4
Presupuesto de costo de venta ……………………………………………………………………….. 5
Presupuesto de existencia y de compra……………………………………………………………. 6
Presupuesto de gastos de administración y venta……………………………………………..7
Cuentas por cobrar…….…………………………………………………………………………………….. 8
Presupuesto de Inversión y Cuentas por Pagar………………………….……………………….9
Presupuesto de Financiero ……..……………………………………………………………………….. 10 Amortización de Crédito Bancario Largo Plazo………………………………….……………… 10
Presupuesto de IVA……………………………………………………………………………………………11
Estado de resultado Anual y Mensual……………………………………………………………...12-13
Presupuesto de Caja ………………….………………………………………………………………………14
Balances General año 2014 y 2015………………..……………………………………………………15
Conclusión…………………………………………………………………………………………………………..16
Bibliografía………………………………………………………………………………………………………….17
INTRODUCCIÓN
GLACIAL S.A. es una de las principales empresas del sector tecnológico del país. Actualmente, contamos con un 85% de participación en el mercado nacional de computadores personales. Somos el mayor fabricante nacional de componentes para computadores y el mayor exportador de estos productos en América Latina. En la línea de productos para clientes corporativos, nuestra participación de mercado es superior al 30%.
En los próximos cinco años, GLACIAL S.A. pondrá en marcha un ambicioso plan de inversiones del orden de los $72.000 millones en el mercado local y destinará $16.000 millones al programa de internacionalización de la compañía en América Latina.
Para fines de 2015, GLACIAL S.A. proyecta 677.500 millones de pesos en ventas totales por los 12 meses terminados al 30 de diciembre de 2015. El objetivo global de la empresa es crecer en ventas a una tasa constante de un 20% hasta fines del año 2018. Se estima un margen bruto para el negocio global del orden de un 55% para el año 2015 y el año 2016.
Análisis empresa Glacial S.A
Estimación de ventas Proyectadas desde 2015 a 2018.
El objetivo global de la empresa es crecer en ventas a una tasa constante de un 20% hasta fines del año 2018.
20% | |||
ventas proyectadas | 2015 | $ 677.500,00 | |
2016 | $ 813.000,00 | ||
2017 | $ 975.600,00 | ||
2018 | $ 1.170.720,00 |
En el cuadro de la letra a) del informe se muestran las ventas proyectadas desde el año 2015 al 2018 donde se aplicara la tasa de un 20% de crecimiento constante hasta fines del año 2018.
b) Presupuesto de Ventas para el Período Enero - Diciembre 2015.
Ingresos por venta netos estimados en MM$
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Distribución mensual de las ventas estimadas
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Las ventas estimadas para cada mes están en función de las ventas estimadas anuales.
Las ventas se efectúan 60% al contado y el resto pagadero al mes siguiente.
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En el presupuesto de ventas de Enero a Diciembre del 2015 se aprecia un aumento Anual del 20% repartido en los diferentes porcentajes anuales que se han proporcionado las ventas lo que equivale a MM$135.500 aproximadamente, lo que para La Empresa Glacial S.A, es beneficioso financieramente.
Costo de ventas y niveles de existencias
•La empresa vende con un Margen de Explotación del 55%.
• Se desea mantener existencias correspondientes al 80% del costo de venta del mes siguiente.
• Las mercaderías se compran pagando un 50% al contado y el resto al mes siguiente
c) Presupuesto de Costo de Ventas para el período enero - Diciembre 2015.
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La Empresa Glacial S.A muestra una clara fortaleza en márgenes asociados a sus productos, especialmente en el caso de las marcas. Para efectos de las proyecciones se supone un comportamiento de los costos de acuerdo al nivel de ventas.
El Presupuesto de costo de venta, se aprecia un aumento del 20% respecto del año anterior y va de acuerdo al nivel de proyecciones de las ventas se reparte mensualmente en porciones al 45% del costo de ventas.
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