Analisis Financiero A Corto Plazo

La empresa Vitality S. A. dedicada a la fabricación y venta de suplementos alimenticios, presenta la siguiente información con el propósito de conocer el periodo de existencias, periodo medio de cobro, periodo medio de pago y el ciclo de transformación de tesorería. Para tales efectos presenta la siguiente información:

EJERCICIO UNO

ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE

CAJA $ 1,200.00

BANCOS $ 52,350.00

CLIENTES $ 21,900.00

DOCUMENTOS POR COBRAR $ 76,520.00

DEUDORES DIVERSOS $ 2,360.00

INVENTARIOS PROMEDIOS $ 37,840.00

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $192,170.00

PASIVO

PASIVO CIRCULANTE

PROVEEDORES $ 66,440.00

ACREEDORES $ 16,500.00

DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO $ 17,230.00

TOTAL PASIVO CIRCULANTE $100,170.00

DATOS ADICIONALES:

VENTAS A CRÉDITO ANUALES $345,790.00

COSTO DE VENTAS $256,120.00

DÍAS DEL AÑO 365

PRIMERA RAZÓN: CAPITAL DE TRABAJO.

R.C.T. = = = 1.13 o bien

LECTURA.

R.O.P. =1.13:1

b).- TERMINOS ECONOMICOS.

R.C.T= A.C – P.C

113,290 - 100,170 = 13,120

EXCEDENTE O FALTANTE.

I.S.R. = 1.13 ----- Mi resultado---- 113,290

I.S.O.P = 1.00 ---- recomendado----100,170

0.13 ---- Excedente--- 13,022.1

SEGUNDA RAZON: PRUEBA DEL ACIDO O RAZON SEVERA.

R.S. = = = 0.75 o bien

EXCEDENTE O FALTANTE.

I.S.R. = 0.75 ----- Mi resultado---- 75,127.5

I.S.O.P = 0.75 ---- Insuficiente----75,127.5

0.25 ---- Faltante --- 25,042.5

TERCERA RAZON: RAZON PATRIMONIO INMOVILIZADO.

R.P.I.= 92,000.00

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