Analisis presupuestario La Currucu, S.A

La Currucu, S.A. Debe presentar sus presupuestos del mes de MAYO de 202X, y cuenta con la siguiente información:

Saldos a abril 202X

Bancos

$        65,000.00

Clientes

$ 2,050,000.00

Ventas Crédito de abril 202X

Inventario MP

$ 3,492,000.00

Equivalen a

77,600

unidades

Inventario PT

$ 6,187,500.00

Equivalen a

27,500

unidades

Activo Fijo

$ 7,000,000.00

Depreciación Acum.

$ (1,680,000.00)

Total Activo

$ 17,114,500.00

Proveedores

$ 1,345,000.00

Compras a crédito abril 202X

PTU por pagar

$        565,000.00

Acreedores Hipotecarios

$ 1,500,000.00

Impuestos X pagar

$        350,000.00

ISR hasta abril 202X

Total Pasivo

$ 3,760,000.00

Capital social

$ 12,035,500.00

Utilidades acumuladas

$ 1,319,000.00

Utilidad del ejercicio

Total Capital

$ 13,354,500.00

Total Pasivo + Capital

$ 17,114,500.00

$        -

1.- El promedio de ventas de los últimos tres meses es:

25,600

unidades mensuales, para el presupuesto se debe tomar

en cuenta las siguientes observaciones:

a.- La inflación esperada impactará a las ventas en

-5%

b.- Las nuevas condiciones de crédito que se otorgarán a algunos clientes beneficiará el volumen de ventas

3%

c.- La adquisición de nuevos equipos de producción en el último trimestre de 202X beneficiará en

3%

2.- EL costo de producción unitario se compone de lo siguiente:

Elemento

Cantidad

precio

Costo

El precio de venta se calculará

Materia prima A

3

$        45.00

con un margen del 25%

MOD

2

$        20.00

Precio de venta

GIF

2

$        25.00

total costo unitario

1.- Será necesario mantener un inventario de producto terminado de 1 mes, del promedio de los últimos tres meses del año

2.- Respecto a materiales, el inventario ideal a mantener es el 120% de requerimiento del mes

3.- La pólitica de cobranza es 70% contado, 30% crédito 30 días, Durante mayo se estima recuperar el saldo de abril 202X

4.- La depreciación mensual es de

$        80,000.00

correspondiente al activo registrado hasta dic. 202W

5.- Los gastos de operación son:

$        425,000.00

de venta y por

$        410,000.00

los de administración

6.- Se venderán autos y equipos obsoletos, durante el primer trimestre del año, se estima una venta total por

$        90,000.00

7.- Se adquirió un equipo en octubre pasado, y comenzará a trabajar en enero 202X, así mismo se comienza a depreciar a una

tasa de 10% anual, el costo del equipo es de

$        1,500,000.00

el dinero se obtuvo por un prestamo en septiembre 202W

por el cual estamos pagando 3% de interés mensual. El compromiso de pago con el acreedor es hasta septiembre 202X. La estrate-

gia de la dirección es: Si existen excedentes de efectivo mayores a $ 200,000 realizar pagos anticipados del crédito

8.- La pólitica para el pago de compras de materiales es 60% contado y 40% crédito a 30 días, en mayo se liquida el saldo

pendiente con proveedores de abril 2020X

9.- El efectivo mínimo necesario a mantener será de

$        90,000.00

10.-ISR 30%. En el mes de mayo se determinó pagar el 90% del saldo al mes de abril, el ISR de mayo queda pendiente de pago

11.- PTU 10%. Se liquidará la PTU correspondiente a 202W, el monto es por la cantidad de

$        380,000.00

SE PIDE: Elaborar presupuesto maestro, presentando Estado de Resultados, flujo de Efectivo y Balance General, así

como el detalle del presupuesto de operación ( Presupuestos de: Ventas, Producción, Requerimiento y compra de

materiales )

NOTA: No son aceptables errores de cálculo o procedimiento, formatos imcompletos, resultados incorrectos o confusos