Articulo de opinión de planeación y proceso de auditoría

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ACTIVIDAD ARTÍCULO DE OPINIÓN

LINA MARÍA VIVEROS CASTIBLANCO- ID: 715855

SEPTIEMBRE DEL 2021

ADRIAN RICARDO CABRERA BEDOYA

CORPORACIÓN UNIVIERSITARIA MINUTO DE DIOS

CONTADURÍA PÚBLICA

AUDITORÍA Y ASEGURAMIENTO I

PLANEACIÓN Y RPOCESO DE AUDITORÍA

INTRODUCCIÓN

Hablaremos acerca del proceso de auditoría y la importancia que tiene la planeación de esta, dentro de una entidad. La evaluación rigurosa de cada estándar apropiado en la empresa debe estar bajo un control, evaluando todo tipo de riesgos para cuando se convoque al plan de auditoría, teniendo en cuenta que este es el punto clave para mantener a flote nuestra entidad, la revisión rigurosa de cualquier riesgo o amenaza que se pueda presentar dentro de los estados financieros, contabilidad, etc.

Los procesos de auditoría se han convertido en una de las cosas más esenciales en las consideraciones de una empresa, pues son estos quien libran a la misma de riesgos o fraudes cometidos, que puedan llevar a la desacreditación, desprestigio, mala fama o penitencias por parte de la DIAN, multas, entre otras; qué de lógica, afectan negativamente. Pues el hecho de que ocurra una de estas situaciones mencionadas, puede llevarnos hasta tal punto de la quiebra, pues ocurridas algunas de estas, se bajarían notoriamente las finanzas, siendo el pulmón o corazón de una empresa.  

Dentro de los propósitos de la planeación de auditoría, encontramos los procedimientos de conocimiento de cliente, entre los cuales podemos encontrar:

• Conocer adecuadamente la actividad económica que desarrollan sus clientes.
• Conocer las características básicas de las transacciones que realizan los clientes.
• Establecer que el volumen y movimientos de fondos de sus clientes guarden relación con la actividad económica.
• Reportar de forma inmediata a la Unidad de Información y Análisis Financiero las operaciones sospechosas que detecten.

Pues el propósito de esto, se basa en monitorear las operaciones dirigidas por los clientes, la comparación de transacciones con la actividad económica reportada por el cliente, la realización de una adecuada segmentación de los cuatro factores de riesgo, el diseño de metodologías, modelos e indicadores cualitativos o cuantitativos de reconocido valor técnico para la detección de operaciones inusuales, entre otras.

Para considerar que todo esto esté en marcha, debemos evaluar rigurosamente y delicadamente cada aspecto o parámetro que tenga que ver con las áreas contables y financieras de la empresa. Que esta situación se presente, quiere decir que puede afectar el logro de los objetivos de la organización, considerando el impacto para poder darle procedencia y gestión a la problemática.

La meta de cada entidad debería conservarse en la revisión estricta de los riesgos o fraudes, con el objetivo de tomar las medidas pertinentes para poder desarrollar un control interno.

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