Asientos Contables

Las operaciones que se mencionan fueron hechas por los comerciantes Moreno Gregori y Sánchez Franyelis en el mes de Enero de 2011.

ENERO 03: Deciden constituir una empresa, la cual es denominada JANOKOSOBE, C.A que se dedicara a la compra y venta de artículos limpieza. Para formar el capital, cada uno aporto Bs. 20.000,oo en efectivo que fueron depositados en el Banco Provincial a nombre de la empresa según planilla de depósito Nro. 122.

ENERO 04: Se compro equipo para la oficina a TECNOMARS C.A, por Bs. 1.000,oo mas IVA, según factura 7289. Se pago como cuota inicial Bs. 420,oo con el cheque 526 del Banco Provincial y se aceptaron 2 giros de Bs. 350 cada uno para ser pagados uno en 20 días y el otro a conveniencia antes del 15/04/2011.

ENERO 07: La empresa compra mercancía de contado para la venta por Bs. 12.000,oo más IVA a la firma HERMANOS ZAMBRANO, C.A mediante cheque del Banco Provincial.

ENERO 10: Inicia sus operaciones pagando 6 meses de alquiler del local por Bs. 1.200,oo cada mes de renta, incluye IVA.

ENERO 15: Se Apertura una caja general, mediante la emisión de cheque del Banco por 4.600,ooBs.

ENERO 23: Se vende mercancía a empresa PATIÑO, C.A por Bs: 2.250,00 más IVA cancelado al 20% en efectivo y es resto a través de giros.

ENERO 25: Se pago sueldos por Bs. 3.000,oo. Se retuvo el 4% por Seguro Social y el 1% por Política Habitacional, por el neto se emitió el cheque Nro. 2056 del Banco Provincial.

ENERO 28: Se pago a Corpoelec por electricidad Bs. 400,oo y Bs. 350,oo de agua a Hidrobolivar con el cheque Nro. 7589 del Banco Provincial.

FEBRERO 2011

FEBRERO 04: Venta de mercancía de contando a TRAKI, C.A por Bs. 2.500,oo más IVA.

FEBRERO 10: Compra de artículos de aseo por Bs. 500,oo incluye IVA, pagados en efectivo.

FEBRERO 14: Cancela en Cheque por efectos de Publicidad Bs. 320,oo incluye IVA.

FEBRERO 19: Patiño, C.A paga Bs. 860,oo de su deuda contraída, con deposito en el banco provincial.

FEBRERO 24: Se cancela el primer giro de la deuda contraída con la empresa TECNOMARS, C.A mediante emisión de cheque.

FEBRERO 25: Se pago Sueldos por Bs. 3150,oo. Se dedujo por Seguro social Bs.126,oo y Bs.31,50 por concepto de Política Habitacional. El neto fue emitido por cheque Nro. 4785 del Banco Provincial.

FEBRERO 28: Se paga recibo de CORPOELEC por motivo de electricidad y a HIDROBOLIVAR por Bs. 620,oo en efectivo.

MARZO 2011

MARZO 02: Se vende mercancía por Bs. 1.720,oo incluye IVA, al señor PABLO PEREZ en efectivo.

MARZO 06: Se vende mercancía por Bs 600,oo más IVA al SR. GONZALEZ cancelado la mitad en cheque y la otra mitad pagadera en 10 días.

MARZO 10: Compra de mercancía por Bs. 15.000,oo. mas IVA a APOLO, C.A de la siguiente forma: 40% en cheque y el 60% restante en 1 giros con vencimiento el 30 de mayo de 2011.

MARZO 14: Pago en Efectivo por apertura de teléfono CANTV Bs. 300,oo mas IVA.

MARZO 16: El SR. GONZALEZ cancela la mitad de su deuda en cheque Nro. 7856 a nombre del Banco Provincial.

MARZO18: Cancela en cheque por concepto de publicidad Bs. 350,oo incluye IVA.

MARZO 25: Se paga por concepto de sueldos y salarios por Bs. 2850,oo en cheque más lo deducido por el Seguro social y la ley Política Habitacional.

MARZO 28: Se paga por concepto de factura de Corpoelec Bs 490,oo y factura de Hidrobolivar Bs. 250,oo en cheque.

MARZO 30: La empresa PATIÑO, C.A cancela en efectivo lo que debe de su deuda contraída.

ABRIL 2011

ABRIL 01: Empresa TECNOMARS, C.a paga el resto de la deuda en efectivo.

ABRIL 05: Se contrato con la empresa SEGUROS CARONI, C.A una póliza de seguro que cubre el riesgo de incendio por un año. El monto de la prima fue Bs. 800,oo pagado en cheque 5896 del banco Banco Provincial.

ABRIL 12: Se adquiere mercancía por Bs. 8.000,oo mas IVA paga 30% mediante emisión de cheque y un 25% en efectivo, y por el resto se acepta una letra de cambio.

ABRIL 13: Se paga recibo de la CANTV por Bs. 263,oo mas IVA en efectivo.

ABRIL 18: Se cancela por concepto de propaganda Bs. 450,oo incluye IVA en efectivo.

ABRIL 25: Se cancelan sueldos y salarios por Bs. 2950,oo se dedujo el 4% del Seguro Social y el 1% de Política Habitacional mediante cheque Nro. 7844.

ABRIL 25: Se paga una comisión a los trabajadores por ventas en efectivo por 150Bs.

ABRIL 28: Se paga por servicios básicos Bs. 450,oo en efectivo.

ABRIL 29: Se vende mercancía de contado a empresa BONGO, C.A por Bs. 1.500,oo mas IVA en efectivo.

MAYO 2011

MAYO 04: Para la Oficina de Administración se adquirieron al contado café, azúcar y leche en polvo, la factura N. 000125544 del supermercado SANTO TOME ES POR Bs. 80,50 en efectivo.

MAYO 11: Se vende mercancía de contado al SR. CAPRILES MORENO por bS3.500 mas IVA pagada con cheque 5886 del banco provincial.

MAYO 14: Se cancela con cheque facturas de la CANTV por Bs. 290,oo mas IVA.

MAYO 25: Se paga Bs. 3.000,oo por concepto de sueldos, deduciendo las retenciones de cada mes con che del banco provincial.

MAYO 25: Se cancela por motivo de comisión por día del trabajador Bs. 300,oo en efectivo.

MAYO 28: Se paga a la empresa APOLO, C.A la deuda pendiente con cheque 5652 del banco provincial.

MAYO 28: Se paga por concepto de factura Corpoelec 100Bs. e Hidrobolivar 50Bs. en efectivo.

JUNIO2011

JUNIO 01: Se compra mercancía a empresa MAPA, C.A en Bs 3.080,oo el 50% se paga en efectivo la mitad el 30 del mismo mes incluye IVA.

JUNIO 05: Recibimos pedido a crédito del proveedor LA CASA DE LA LIMPIEZA, C.A ubicado en Caracas por 600 cajas de artículos de limpieza por Bs. 2.630,oo mas Bs 536.oo por el flete del

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