Auditoría forense dentro de las empresas de la CDMX

[pic 1][pic 2][pic 3][pic 4][pic 5][pic 6][pic 7][pic 8][pic 9][pic 10][pic 11][pic 12]

Hernández Bartolo Evelyn Hernández Rizo Miriam Mendoza Palma Ysbrand Quintanilla Pérez Ricardo Rueda Martinez Alan

Vázquez Morales Héctor David

Principios y técnicas de investigación

2do. Semestre

2223

03/JUN./2021

INTRODUCCIÓN

La presente investigación se refiere al tema de la auditoría forense, sin embargo, dicho tema es extenso por lo que nosotros nos vamos a enfocar más que nada dentro de las empresas y organizaciones de la Ciudad de México.

La auditoría forense es una técnica que tiene como objeto la investigación criminalística, integrada en el ámbito de la contabilidad, consiste en buscar evidencias que luego se vuelvan pruebas que permitan comprobar si existen o no fraudes y se encarga de identificar y demostrar el fraude o el ilícito perpetrado; también de prevenir y reducir el fraude a través de la implementación de recomendaciones para el fortalecimiento de acciones de control interno propuestas por el auditor.

Hace unos años, México era conocido históricamente como uno de los países más corruptos, pues ocupábamos el lugar 124, sin embargo, en este nuevo sexenio hemos bajado de lugar (130) pero sigue siendo de los peores valuados, entonces; si las auditorías forenses tienen la finalidad de detectar y corregir problemas delictivos como la corrupción y los fraudes, ¿Por qué México sigue estando tan mal valuado?

Dicho problema será investigado más detalladamente en las siguientes páginas y se tratará de responder con la mejor investigación que se pueda hacer, tomando en cuenta índices, problemas de corrupción conocidos, la eficacia de las auditorias o es que si existe alguna ignorancia al ver los resultados que se arrojan.

Para que la auditoría se lleve acabo debe realizarme mediante un orden.

La etapa de planificación es el momento en el cual se fijan los objetivos del encargo y se establecen las estrategias de ejecución de la auditoría.

La auditoría forense puede tener como campo de acción tanto el ámbito público como el sector privado, siendo su fin esencial la investigación de casos

Un auditor forense suele ser solicitado para prevenir o detectar fraudes financieros, pudiendo ser su labor de asesoría o consultoría.

La etapa de planificación es el momento en el cual se fijan los objetivos del encargo y se establecen las estrategias de ejecución de la auditoría

La auditoría forense puede tener como campo de acción tanto el ámbito público como el sector privado, siendo su fin esencial la investigación de casos

Un auditor forense suele ser solicitado para prevenir o detectar fraudes financieros, pudiendo ser su labor de asesoría o consultoría.

Determinaremos la forma como la auditoria forense facilitará la instrumentalización de la prueba en el caso del delito de lavado de activos y utilizaremos distintos métodos para realizar esta investigación.

ÍNDICE

Delimitación del tema        5

Planteamiento del problema        6

Preguntas de investigación        8

Objetivos (generales y específicos) y donde se efectúan        9

Planificación        10

Campo de acción        10

Factor de apoyo        10

Peritajes        11

Justificación del problema        13

Hipótesis        14

Marco teórico        15

Diseño de investigación        16

Método de investigación        17

Población de la investigación        19

Muestra de la investigación        19

Técnicas de recopilación de datos        20

Conclusiones        21

Propuestas        23

Resumen vivencial        26

Bibliografía        28

Delimitación del tema

Tema: Auditoría forense

Problemática: Incluso teniendo una gran herramienta de ayuda cuyo objetivo es detectar problemáticas de entidades federativas, privadas, instituciones y empresas en especial la corrupción dentro de uno de los países con mayor índole delictiva dentro de este ámbito, la duda que nos genera este tema y analizando los índices actuales de los fraudes y corrupción nos percatamos que las mismas estadísticas no bajan aun practicando dichas auditorias, entonces, ¿Realmente funciona esta técnica de investigación?, la respuesta corta es un sí, pero, si lo analizamos detalladamente talvez esta respuesta cambiaría por lo que hablaremos de por qué se da este problema, factores que lo causan, etc.

Población de estudio: Directivos y administradores de empresas y organizaciones mexicanas involucradas en lo bursátil.

Lugar de estudio: México, Cd. De México Duración de la investigación: 1 año

Título del trabajo: Auditoría Forense dentro de las empresas y organizaciones en la Ciudad de México.

Planteamiento del problema

Para empezar a plantear el problema actual de las auditorias forenses es necesario definir lo que son las mismas. La auditoría forense es una especialidad que tiene como propósito básico la investigación de fraudes, característica la cual la distingue de otros tipos de auditoría, como serían la externa que ejecutan los contadores públicos independientes o la auditoría interna que es realizada por empleados de la misma entidad. Se desarrolla a través de técnicas de investigación criminalística, integradas con la contabilidad, conocimientos jurídico - procesales, y con habilidades en áreas financieras, para proporcionar información y opiniones ante la justicia. Cabe señalar que la Auditoria Forense es una técnica de gran utilidad y colaboración para la investigación de cuerpos de abogados, departamentos de investigación policial, fiscal y judicial permitiendo esclarecer posibles actos ilícitos o delitos.

...