CASO PARA PLANEACION PRESUPUESTAL DE UNA EMPRESA. – ACTIVIDAD FINAL

CASO PARA PLANEACION PRESUPUESTAL DE UNA EMPRESA. – ACTIVIDAD FINAL

La empresa pertenece al sector de alimentos, su objeto social es la producción y comercialización de Salsas y aderezos. En la actualidad tiene un unico producto: Salsa de Tomate en presentación de galón.

Sus expectativas proyectadas para el año 2023 son las siguientes:

• La empresa fija su precio en un objetivo mínimo de rentabilidad bruta del 20% para Salsa de tomate.
• Se estima poder realizar dos alzas -ajustes- en sus listas de precios con la inflación mas 2 puntos porcentuales para el 2023: en mayo y en octubre.  
• La empresa utiliza el método de estimación lineal para proyectar sus ventas en kilos del año 2023 a partir de los datos de ventas del año 2022.
• La empresa importa su materia prima de pasta de tomate. Se estima una devaluación del 20% para el año 2023.
• Los costos por kilo de materias primas y materiales indirectos y CIF, que se compran a proveedores locales en $col, se estiman sus incrementos en IPC mas un punto %.
• La depreciación es valor constante (método de línea recta).    
• Los gastos administrativos y comerciales se presupuestan en función de la venta: * Administrativos 3% de la venta en $; Comerciales 6% de la venta en $ y Financieros el 1% de la venta en $.

Se pide:

• Determinar el presupuesto de la venta en unidades y en $ mes a mes para el año 2023. Ustedes como gerentes deberán avalar y justificar el precio por kilo a presupuestar mes a mes, teniendo en cuenta el objetivo de rentabilidad bruta mínimo del 20%.
• Si el margen bruto del 20% no se esta cumpliendo al finalizar de proyectar sus costos ustedes como gerente deberán evaluar y proponer los ajustes presupuestales necesarios.
• Adicional a lo anterior, la junta directiva le ha puesto como objetivo para el 2023, lograr la sostenibilidad financiera y cumplir con el objetivo de resultados de consolidar una utilidad neta objetivo de mínimo un 5%. Para ello deberá preparar un estado de resultados presupuestado consolidado (acumulado) AÑO 2023 para validar su utilidad neta presupuestada.

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