CASO PRACTICO DIRECCION FINANCIERA

El director financiero sabe que los costes laborales, directos y no directos, así como los gastos generales de funcionamiento son los más importantes y suponen una preocupación constante para poder hacer frente con puntualidad a los pagos, no solo de las nóminas sino de los seguros sociales y demás gastos fijos. Por tanto, tiene un especial interés en analizar con detalle los presupuestos de personal y el de gastos generales de la empresa.

Cuestiones,

1.Se necesita conocer el personal y la plantilla por meses, así como presupuestar los costes de personal para la empresa para cada uno de los diferentes departamentos.

Rta. Por medio de una plantilla en hoja de cálculo se puede presupuestar todo los costes que generan los empleados ya sea globalmente o por departamentos, esto discriminado entre los costes laborales, la seguridad social y los impuestos esto dara como resultado los costes de personal.

2. Habrá que analizar la carga en horas o empleados equivalentes por un lado en cada departamento y por otro la repercusión económica, departamento a departamento

Rta. Mediante la hoja de cálculo  se puede analizar la cantidad de horas laboradas, que cantidad de horas extras se están generando, que cantidad de horas de incapacidades se presentan al cabo de un mes  y por consiguiente por medio de una tabla dinámica podremos entender que departamento tiene cifras positivas o negativas y así tomar los correctivos del caso.

3.Los gastos de personal varían en su periodicidad, pero como se desea analizar el presupuesto de explotación por meses deben ser desglosados mensualmente.

Rta. La nómina  de una compañía será siempre muy dinámica, esto quiere decir que mediante el presupuesto podremos controlar la cantidad de empleados necesarios, la cantidad de horas extras que se pueden proyectar mensualmente y estos informes consolidados nos pueden dar una visión general de los gastos de personal en que incurrirá la compañía apoyándose en el presupuesto.

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