CASOS PRACTICOS DETRACCIONES

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CASO 01

La empresa DATA GENERAL SAC. con RUC 20502613994, se dedica a prestar servicios de asesoría empresarial y venta productos de computo, para el mes de enero del 2021 se encuentra acogida al régimen MYPE TRIBUTARIO en el dicho mes realiza las siguientes operaciones comerciales:

 Compras:

• Librería Minerva SA útiles de escritorio a un valor de venta de 2,250.00 + IGV.
• Actualidad empresarial consultoría legal por 5,500.00 más IGV. La detracción se paga el 07/02/2021.
• El cargador SA servicio de carga por mudanza por 320.00 + IGV, la detracción se paga el 09/02/2021.
• REPSOL COMERCIAL YPF, combustible por valor de 820.00 + IGV.
• EL TORNILLO SA servicio de mantenimiento y limpieza por 3,300.00 + IGV. La detracción se paga el 29/01/2021
• TAI LOY SA, útiles de oficina por un valor de 3,500.00 + IGV. Nos emiten boleta de venta.
• AMERICA MOVIL SA, servicio telefónico enero 2020 por 1,980.00 +IGV.
• LOS PORTALES SA (constructora) tienda comercial por 225,000.00 incluido IGV

Ventas:

• GRUPO DELTRON S.A. servicio de programación de redes 8,500.00 más IGV.
• COMPUTER CORNER S.A. almacenamiento de datos por 3,500 más IGV.
• VALUE BUILDER SAC (agente de retención) 10 tabletas por 1,500.00 más IGV C/U.
• TEKNO S.A. 10 PCS a 1,000.00 + IGV c/u.
• COMPUTER SHOP asesoría jurídica por 8,950.00 + IGV

Asumir que las detracciones o retenciones fueron efectuadas.

Datos adicionales:

La empresa arrastra un crédito fiscal del mes de diciembre por 5,505.00

Se pide:

• Elaborar los registros de compras y ventas del mes.
• Efectuar la liquidación de impuestos del MES.
• Elaborar los asientos contables.

CASO 02

La empresa DATA GENERAL SAC. con RUC 20502613994, se dedica a prestar servicios de asesoría empresarial y venta productos de computo, para el mes de febrero del 2021 se encuentra acogida al régimen MYPE TRIBUTARIO en el dicho mes realiza las siguientes operaciones comerciales:

Compras :

• EL MUEBLES SA 05 escritorio a un valor de venta de 450.00 + IGV C/U.
• Actualidad empresarial consultoría tributaria por 8,200.00 más IGV. La detracción se paga el 06/03/2021
• PROSEGUR SA servicio vigilancia por 4,320.00 + IGV, la detracción se paga el 09/03/2021.
• REPSOL COMERCIAL YPF, combustible por valor de 420.00 + IGV.
• ASESORIA CONTABLE por 5,300.00 + IGV , la detracción se paga el 05/05/2021
• SODIMAC SA materiales de limpieza 2,800.00 + IGV.
• MARIA SOTELO, servicios de digitalización de documentos 2,400.00 + IGV. No se pagó la detracción

Ventas:

• GRUPO DELTRON S.A. servidor 10,500.00 más IGV.
• COMPUTER CORNER S.A. 1000 unidades de USB por 15,500 más IGV.
• VALUE BUILDER SAC 13 tablets por 1,500.00 más IGV C/U.
• TEKNO S.A. 14 PCS a 1,000.00 + IGV c/u.
• TRENER INC (domiciliada en Canadá) Asesoría jurídica por 15,000.000 (el servicios será usado en Canada)

Se pide:

• Elaborar los registros de compras y ventas del mes.
• Efectuar la liquidación de impuestos del MES.
• Elaborar los asientos contables.

Facultad De Negocios                                                                            Carrera De Contabilidad[pic 2]

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