CEDULAS DE AUDITORIA. CÉDULA MATRIZ

Procedimientos

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Procedimientos Generales

1. Comunicar al gerente general de la empresa al inicio de la Auditoria Financiera e informese de aspectos mas importantes del proceso de Auditoria.
2. Requiera toda la documentación necesaria para la apertura del archivo permanente.
3. Evalue la estructura del control interno.
4. Requiera toda la información necesaria para el proceso de la auditoria como:

• Libro de inventario y Balances
• Registro de Ventas
• Registro de Compras
• Kardex
• Libro de ingresos
• Libro Diario
• Libro Mayor

Objetivo General

Determinar la razonabilidad de los estados financieros.

Objetivos Específicos

1. Elabore, requiera el estado de situación financiera y elabore un documento fuente.

• Elabore la cedula matriz
• Elabore la cedula Auxiliar

1. Realice revisión de las órdenes de pago y verificar si posee toda la documentación y firmas que sustenten los egresos
2. Realizar un arqueo de caja sorpresivo.
3. Determine si la liquidez de la empresa es razonable mediante el ratio de liquidez
4. Determinar si las facturas emitidas concuerdan con las órdenes de despacho de las ventas.
5. Verificar si  el personal del departamento de ventas se encuentra capacitado para el desenvolvimiento y exigencias del mismo
6. Determine si la rotación de cuentas por cobrar es razonable
7. Determinar si las existencias del almacén concuerdan físicamente con la documentación.
8. Verificar si los pedidos comprobantes de salida estén debidamente autorizados por el responsable de logística.
9. Determine si la rotación de inventarios es razonable.
10. Verificar si las boletas de pago a los empleados estan debidamente detalladas por el Area de Recursos Humanos.
11. Verificar el plame y contrastar con las boletas de pago (Remuneraciones)
12. Verificar si los sueldos, salarios, impuestos, pensiones y seguro son razonables.