CONTABILIDAD DE ENTIDADES FINANCIERAS

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ESPECIALIDAD: CONTABILIDAD

U.D. CONTABILIDAD DE ENTIDADES FINANCIERAS II9 de octubre de 2020

PRACTICA 3

TEMA: OPERACIONES PASIVAS Y DE SERVICIOS

La Oficina del Banco Pichincha con RUC 20112233445  situada en Av. La Marina 777 – San Miguel, en el mes de Mayo de 2020 realiza las siguientes operaciones bancarias:

02/05        La Sra. Elena Ramos Peña, apertura una cuenta corriente en soles, por lo que se le otorga una tarjeta DEBITO CREDIMAS, la apertura se inicia con el siguiente depósito:

Efectivo        S/         4 540

03/05        El Sr. Pedro Martinez Cajavilca, apertura una cuenta de ahorro en soles, por lo que se le otorga una tarjeta “VISA Débito”. La apertura se inicia con el siguiente depósito

Efectivo        S/         3 330

07/05        La Sra. Lorena Agreda Mateo, apertura una cuenta a plazos en soles por 270 días. La apertura se inicia con el siguiente depósito:

Efectivo        S/        9 220

08/05        La Sra. Rosario Jaramillo Lévano, quien NO es cliente del Banco, paga el siguiente servicio:

Servicio de energía eléctrica correspondiente a Abril 2020         S/         125.85

El Banco le cobra una comisión de S/ 2.50

El Banco deposita el importe en la cuenta corriente de la empresa prestadora del servicio.

09/05        El Sr. Pedro Martinez Cajavilca, compra productos en PROMART HOME CENTER y cancela con su tarjeta VISA Débito por S/ 437.20. El Banco transfiere a la cuenta corriente de la empresa.

11/05        La Sra. Leonor Malca Tenorio, quien NO es cliente del Banco, paga sus tributos correspondiente al periodo Abril 2020. El pago es en efectivo

Multa por no presentar la DJ dentro de los plazos establecidos        S/         330

El Banco deposita el tributo en el FONDO INTERBANCARIO de SUNAT.

12/05        El Sr. Pedro Martinez Cajavilca, retira S/ 450 del cajero automático y le cobra S/ 5.50 por comisión

15/05        La Sra. Elena Ramos Peña, lleva a su mascota “Emilio” a la Clínica de Aves “Dr. Plumas”  y cancela la consulta utilizando su tarjeta DEBITO CREDIMAS por S/ 55. El Banco transfiere a la cuenta corriente de la empresa.

17/05        El Sr. Pedro Martinez Cajavilca, recibe un depósito a su cuenta de ahorros mediante la ventanilla del Banco Pichincha, ubicado en el Jr. Camana N° 666 Lima (producto de un préstamo que le hizo a un familiar) el importe del depósito recibido es S/ 1 99

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