CREACION DE UN DEPARTAMENTO DE AUDITORIA.

INDICE GENERAL

 Agradecimientos

 Pensamiento

 Índice General

 Índice de cuadros y graficas

 Índice de anexos

 Introducción

INDICE

Capítulo 1.0 ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO

• 1.1. Antecedentes de la investigación

• 1.2. Planteamiento del problema de la investigación

• 1.3. Justificación de la investigación

• 1.4. Alcances y límites de la investigación

o 1.4.1.Delimitaciones

o 1.4.2.Limitaciones

• 1.5. Objetivos

o 1.5.1. Objetivos generales

o 1.5.2. Objetivos específicos

CAPITULO 2.0. MARCO TEORICO

2.1. Ministerio de Obras Públicas

• Visión

• Misión

• Valores

• Organigrama Estructural

• Base Legal

• Objetivos Generales

• Funciones Generales

2.2. Oficina de Auditoria Interna

• Objetivos

• Funciones Generales

• Funciones Especificas

• Tipos de auditorías

• Control Interno – Definición, Objetivo y Limitaciones

2.3. Auditoria basada en Evaluación de Riesgo

• Evolución y nuevo enfoque

2.4. Programa de Auditoría Interna basada en riesgos

• Auditoria Interna – Definición

• Independencia

• Objetividad

2.5. Auto evaluaciones de riesgo y control

• Definición

• Beneficios

• Responsabilidades

• Tipos de Evaluaciones

o Talleres de Trabajo

o Cuestionarios

o Análisis de la Gerencia

2.6. Normas de Control Interno Gubernamental

2.6.1. Marco Conceptual

Estructura de Control Interno.

Componente de la Estructura de Control Interno.

Objetivo de la Estructura de Control Interno.

Ámbito de aplicación.

Responsabilidad por el Diseño, Funcionamiento y Evaluación de la Estructura de Control Interno.

2.6.2. Normas Generales

Ambiente de Control

Integridad y Principios Éticos.

Competencia.

Filosofía y Estilo de Operación.

Estructura Organizativa.

Autoridad y Responsabilidad.

Políticas y Prácticas de Recursos Humanos.

Evaluación de Riesgos

Actividades Financieras y Operacionales.

Evaluación Continua de Riesgos.

Información y Comunicación

Sistema de Contabilidad

Estados Financieros

Sistemas de Procesamiento de Datos.

Políticas Contables.

Registro de las Operaciones.

Requerimientos para los Informes que se Emitan.

Actividades de Control

Separación de responsabilidades.

Autorización.

Documentos y archivos.

Control Físico de Activos.

Verificación del Desempeño.

Supervisión

Control de Resultados

Asignación de Responsabilidades

Monitoreo

Evaluación y Control.

Definición de la unidad de auditoría interna.

Designación del Jefe de la Unidad de Auditoría Interna.

Selección del Auditor Interno.

Dotación de Recursos

Equipos Interdisciplinarios

Plan y Cronograma de Auditoría Interna.

Funciones de las Unidades de Auditoría Interna.

Comité de Auditoría.

Funciones del Comité de Auditoría

Informes de Auditoría Interna.

Aplicación de Recomendaciones.

Capítulo 3.0 Marco Metodológico y Presentación de Resultados

 3.1. Tipo de investigación

 3.2. Descripción de los instrumentos

 3.3. Definición de la Población y Muestra

 3.4. Tipo de muestreo.

Capítulo 4.0 Análisis y Presentación de los Resultados

• 4.1. Entrevistas

• 4.2. Resultados de la Entrevista

Capítulo 5.0 La Propuesta

 5.1 Introducción

 5.2. Fundamentos de la propuesta

 5.3.Justificacion de la propuesta

 5.4.Objetios de la propuesta

 5.5. Costo-beneficio de la propuesta

 5.6. Implementación de la propuesta

 5.6.1 Cronograma de actividades

 5.6.2 Presupuesto de la implementación de la propuesta

 5.6.3 Seguimiento de la propuesta.

Conclusiones

Recomendaciones

Bibliografía.

Anexos

Capítulo 1.0

ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO

ANTECEDENTE DEL PROBLEMA:

 Es notable las innumerables quejas de los contribuyentes en el 311, por proyectos de carreteras deficientes, sin garantías, con sobre precios y demás problemas que presentan las carreteras.

 Los señalamientos que se encuentran en los medios de comunicación hacen un daño a la imagen del Ministerio y su gestión y logros de las metas estratégicas.

 Esta administración y las anteriores han hecho un esfuerzo extraordinario para lograr cambiar la percepción o imagen del Ministerio de Obras Públicas. No obstante cada día, va más en caída la imagen y en aumento la percepción negativa de la labor importante que realiza este ministerio.

 Años tras años se invierten sumas millonarias en la rehabilitación, construcción y diseño de nuevos proyectos de carretera

 Sin embargo en el proceso de planificación, ejecución, cobro no existe la fiscalización, evaluación, análisis, verificación de los contratos, antes ni después por el Departamento de Auditoria Interna del Ministerio.

TEMA:

 Propuesta para implementar una Sección de Auditoria de Proyecto u Obras dentro del Departamento de Auditoria Interna

PROBLEMA:

 ¿Se estará cumpliendo con los procesos y procedimientos en la Ejecución de los Contratos?

 ¿Se revisa y evalúa que se cumpla con los controles de calidad, en los proyectos de Construcción?

 ¿El Recurso Financiero utilizado estará cumpliendo con las metas estratégicas de la Dirección de Contratos?

 ¿Qué beneficios aportaría la creación de la Sección o Departamento de Auditoria de Proyectos u Obras para la Institución?

JUSTIFICACION:

Como auditores nuestro interés de investigar este tema nace de la necesidad de optimizar los recursos, la transparencia en la gestión que se realiza, la importancia y la ayuda que ofrece este estudio al Ministerio de Obras Pública, el cual nos permitirá establecer controles y proceso de evaluaciones, cambiar la Visión y Dirección del departamento en cuanto

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