Calculando Y Registrando Los Intereses Que Genera Una Inversion Temporal

Calculando y registrando los intereses que genera una inversión temporal

La finalidad de estos ejercicios es que usted practique los procedimientos específicos que se deben realizar en el registro y cálculo de intereses generados por una inversión.

Instrucciones: Resuelva los ejercicios que a continuación se presentan.

1. La empresa El Dorado, S.A., tiene $ 150,000.00 que no utilizará en los próximos 45 días, por lo que hoy 1 de octubre de 20XX, decide invertirlo en un depósito a plazo en el mismo Banco que maneja su cuenta de cheques, por lo que gira instrucciones de traspaso a inversión, pactando una tasa de interés anual del 12%. Esta operación no ocasiona cobro de comisión bancaria.

Con base en lo anterior:

a. Efectúe el asiento contable por la inversión del 1 de octubre en una póliza de egresos.

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

EG. ------------------- 01 DE OCTUBRE -----------------------

1103-00-00 Inversiones Temporales $ 150,000.00

1102-00-00 Bancos $ 150,000.00

1102-02-00 Bancomer

b. Calcule el interés que producirá la inversión al cierre de octubre y efectúe en una póliza de diario el registro contable que proceda.

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

DR. ------------------- 31 DE OCTUBRE -----------------------

1103-00-00 Inversiones Temporales $ 1,528.77

7200-00-00 Intereses devengados $ 1,528.77

c. Calcule el interés que producirá la inversión a su vencimiento el 14 de noviembre y efectúe en póliza de diario los registros contables que procedan por el interés y vencimiento de la inversión.

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

DR. --------------------- 14 DE NOV -----------------------

1102-00-00 Bancos $ 152,219.18

1102-02-00 Bancomer

6200-00-00 Intereses Devengados a Favor $ 690.41

1103-00-00 Inversiones Temporales 51,528.77

2. La empresa El Tepeyac, S.A., efectúa una inversión en papel comercial por valor nominal de $350,000.00 el 1 de noviembre de 20XX, a un plazo de 30 días, Bursamex Casa de Bolsa le cobra una comisión de 0.65% sobre el valor de adquisición, que es de $341,600.00.

Con base en lo anterior:

a. Efectúe en póliza de egresos el asiento contable por la inversión del 1 de noviembre.

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

EG. ---------------------- 01 DE NOV -----------------------

1103-00-00 Inversiones Temporales $ 343,820.40

Papel comercial

1108-00-00 IVA Acreditable 355.26

1102-02-00 Bancos $ 344,175.66

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