Caso LIBRERÍA MARGARITA

LIBRERÍA MARGARITA:

La Librería Margarita está interesada en realizar inversiones para ampliar y agilizar la red de distribución en la Ciudad. La empresa se dedica a la comercialización de artículos de librería y los distribuye en otros negocios dentro de la Ciudad. Es una empresa de Mediano tamaño con expectativas de crecimiento. La proyección de las ventas son las siguientes

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En términos promedio, la librería vende un 80% de sus ventas al contado y el resto espera un tiempo promedio de cobranza de 30 días. Espera generar $40,000.0 en ingresos adicionales por comisiones ganadas en el mes de julio y agosto, de igual forma en el mes de julio se cobrará el saldo de cuentas por cobrar pendiente al 30 de junio.

Se han planeado comprar $110,000.0 mensualmente en artículos para la venta, pagaderos 30 días después de la compra. Se incurrirá en el trimestre gastos de venta de $236,437.5 y

$90,000.0 en gastos administrativos respectivamente. La depreciación del período proyectado es de $55,350.0. Se pagará intereses durante el trimestre por $7,085.00.

En el mes de julio, se cancelará el saldo pendiente con los proveedores al 30 de junio. Se pagará en el mes de julio un anticipo sobre los impuestos del trimestre por $25,000.0. Se harán compras al contado de vehículos en los meses de agosto y septiembre por $80,000 cada uno. Se realizarán compras de suministros de oficina por $50,000.0 mensuales.

Se ha proyectado la compra mensual de repuestos por $5,000.0 pagadas de contado. El objetivo de esta compra es mantener existencias suficientes de repuestos y evitar atrasos al momento de una avería en los vehículos de distribución. Se pagarán dividendos a socios por $95,000 en septiembre.

 Se ha planeado una caja mínima equivalente al 2% de las entradas de efectivo mensuales. Según proyecciones del gerente, el costo de venta de la librería es aproximadamente un 55% de las ventas proyectadas. La tasa de impuesto sobre la renta que grava las utilidades es de 30%.

Elabore el presupuesto de caja y los estados financieros proforma para la Librería Margarita al 30 de septiembre del 2007. Presente los cálculos para cada cuenta.

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CÁLCULOS.

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