Ciclo Contable

Empresa Mercedes Rosario &CIA

Balance De Comprobación

Al 30 Noviembre, 2014

Valores En RD$

Activos

Activos Corrientes:

Banco Popular Dominicano 715,000.00

Cuentas Por Cobrar 65,000.00

Suministro De Oficina 30,000.00

Total Activos Corrientes 810,000.00

Activos Diferidos:

Seguro Pagado Por Adelantado 50,000.00

Alquiler Pagado Por Adelantado 70,000.00

Activos Fijos:

Edificio 250,000.00

Depreciación Acumulada De Edificio (12,500.00)

Equipo De Transporte 200,000.00

Depreciación Acumulada Equipo De Transporte (50,000.00)

Total Activos 1,317,500.00

Pasivos

Pasivos Corrientes:

Cuentas Por Pagar 257,750.00

Pasivos A Largo Plazo:

Documentos Por Pagar A Largo Plazo 70,000.00

Hipoteca Por Pagar A Largo Plazo 255,000.00

Total Pasivos A Largo Plazo 325,000.00

Capital

Capital En Acciones 400,000.00

Beneficios Acumulados 334,750.00

Total Capital 734,750.00

Total Pasivo Y Capital 1,317,500.00

Las Transacciones Del Mes De Diciembre Son Las Siguientes:

.

Diciembre 01: Se Ofrecieron Servicios De Envíos En Efectivo Por RD$ 300,000.00.

Diciembre 02: La Empresa Compro Un Terreno En Efectivo Por Rd$200,000.00.

Diciembre 03: Se Recibió De Los Clientes A Crédito En Abono Y Saldos RD$ 55,000.00.

Diciembre 04: Se Pagó a Proveedores Facturas Pendientes Por Rd$77,000.00-

Diciembre 05: Se Compraron Suministros Al Contado Por Rd$38,000.00-

Diciembre 10: Se Ofrecieron Servicios De Envíos Por RD$ 160,000.00 A Crédito.

Diciembre 15: Se Pagó El Teléfono Por RD$ 30,500.00

Diciembre 20: Se Pagó La Factura De Energía Eléctrica Por RD$ 22,000.00.

Diciembre 21: Se Pagó Servicio De Agua Del Mes Por RD$ 12,600.00.

Diciembre 29: Se Pagó La Nómina Del Mes Por RD $ 128,000.00.

Diciembre 29: Se Abonó A La Hipoteca Pendiente RD$ 120,000.00.

Diciembre 31: La Empresa Paga Regalía Pascual Por RD$ 105,000.00 A Sus Empleados Al 31 De Diciembre, 2014.

Información Adicional Para Los Ajustes:

1: Calcular El Gasto De Depreciación De Edificio Y Del Equipo De Transporte Para El Periodo Actual.

2: Según El Inventario Físico La Existencia De Los Suministros Suman RD$ 20,000.00 Al Mes De Diciembre 2014.

3: El Seguro Pagado Por Adelantado Cubre Un Años A Partir Del Primero De Diciembre.

4: El Alquiler Pagado Por Adelantado Cubre Un Año A Partir Del Primero De Septiembre.

5: La Empresa Pago La Regalía Pascual Al 31 De Diciembre 2014 Pero No Se Había Provisionado Dicha Transacción, Realizar El Asiento Correcto.

Se Requiere:

1: Mayor General (Registrar Las Cuentas Del Balance General Como Balances Iniciales)

2: Registrar Las Transacciones En El Diario Y Pasarlas Al Mayor

3: Preparar El Balance De Comprobación No Ajustado

4: Realizar Los Asientos De Ajustes Y Trasladarlos Al Mayor General

5: Preparar Balance De Comprobación Ajustado

6: Preparar Los Estados Financieros

7: Hacer Los Asientos De Cierre

8: Balance Post-Cierre

Mayor General

Activos

Activos corrientes:

Banco popular Dominicano

715,000.00 200,000.00

300,0000.00 77,000.00

55,000.00 38,000.00

30,500.00

22,000.00

12,000.00

128,000.00

120,000.00

105,000.00

1,070,000.00 733,100.00

336,900.00

Cuentas Por Cobrar

65,000.00

160,000.00

225,000.00 55,000.00

170,000.00

Suministro De Oficina

30,000.00

38,000.00

68,000.00 48,000.00

20,000.00

Alquiler Pagados Por Adelantado

70,000,00 70,000.00

ø

Activos Diferidos:

Seguros Pagados Por Adelantado

50,000,00 50,000.00

ø

Activos Fijos:

Terreno

200,000.00

Equipo De Transporte

200,000.00

Edificio

250,000.00

Depreciación Acum. Equipo De Transporte

50,000.00

50,000.00

100,000.00

Depreciación Acum. Edificio

12,500.00

12,500.00

25,000.00

Pasivos

Pasivos corrientes:

Cuentas Por Pagar

77,000.00 257,750.00

180,750.00

Pasivos a largo plazo:

Documentos Por Pagar Largo Plazo

70,000.00

Hipoteca Por Pagar A Largo Plazo

120,000.00 255,000.00

135,000.00

Regalía Pascual

105,000.00 105,000.00

ø

Capital

Beneficios Acumulados

334,750.00

528,600.00 460,000.00

266,150.00

Capital

400,000.00

Ingresos

Ingresos Por Servicios

300,000.00

460,000.00 160,000.00

460,000.00 460,000.00

ø

Gastos

Gasto De Teléfono

30,500.00 30,500.00

ø

Gasto De Energía

22,000.00 22,000.00

ø

Gasto De agua

12,600.00 12,600.00

ø

Gasto De nomina

128,000.00 128,000.00

...