Confección Presupuesto Maestro

Trabajo Final Módulo Presupuesto TAR302 – 3601

Docente: Luis Muñoz Pichipillan

Escuela de Negocios

Sede Bellavista - 2020

Nombre:

Rut:

Carrera

Fecha de entrega: 24 de abril 2020 hasta las 20:00 horas

Publicación de Nota: sábado 25 de abril 2020 a las 11:00

Instrucciones:

El trabajo es individual

La actividad tiene 119 puntos la cual será medida al 60%

Se debe realizar el trabajo en esta hoja y pasada a pdf para su entrega.

Cada cuadro del presupuesto tiene un puntaje asignado de acuerdo con los resultados.

Confección Presupuesto Maestro

La empresa Falabella retail S.A., debe preparar la planificación presupuestaria para el II Trimestre del 2020, tomando en cuenta lo que está sucediendo en el país a raíz del Covid-19, el presupuesto debe ser detallado por meses. El jefe de Finanzas de Falabella retail S.A., le solicita a la Escuela de Negocios de Aiep sede Bellavista un estudiante de Administración de Empresas que elabore el presupuesto Trimestral, para su suerte la sede decide que usted sea el encardo de realizarlo y represente a la Institución, usted como estudiante debe tener en cuenta que el crecimiento proyectado para Chile según el Banco Central podría contraerse (disminuir) hasta 2,5% en el 2020. La disminución se debe aplicar a las ventas proyectadas, también se debe tomar en cuenta que la variación del IPC es de 3,3%, lo cual hace subir los precios de Materias Primas y Mano de Obra.

Fuente: https://www.emol.com/noticias/Economia/2020/04/01/981726/IPoM-marzo-crecimiento-2020-negativo.html

La empresa proporciona la siguiente información.

Para realizar la proyección de ventas del segundo trimestre se toma como base el tercer mes del primer trimestre (marzo), la proyección se realiza de acuerdo con las unidades del mes anterior, recordar que al momento de proyectar se debe aproximar de acuerdo con el decimal.

Ventas Proyectadas

Mes Unidades

Marzo 20.000

Abril 19.500

Mayo 19.013

Junio 18.537

Para hacer la estimación de precios del segundo semestre en Materias Primas y Mano de Obra se deben ajustar de acuerdo con lo expresado en el primer trimestre de acuerdo con el IPC (3.3%), el precio de Producto se mantiene en el segundo trimestre.

Primer Trimestre

Precios

Producto (Bruto) $ 21.000

Mat. Prima A (Neto) $ 3.000

Mat. Prima B (Neto) $ 2.500

M.O.D. $ 2.400

Segundo Trimestre

Precios

Items Valores

Producto (Bruto) $ 21.000

Mat. Prima A (Neto) $ 3.099

Mat. Prima B (Neto) $ 2.583

M.O.D. $ 2.479

La tabla de Uso de Materias Primas y Mano de Obra es:

Tabla de Uso

Mat. Prima A 1

Mat. Prima B 0,8

M.O.D. 0,2

La Tabla de Saldos es la siguiente:

Saldos (Unidades) Trimestre 2

Dato Inicial Finales

Producto 10.000 10% de Ventas del mes

Mat. Prima A 7.000 10% usos del mes

Mat. Prima B 4.500 5% usos del mes

Datos adicionales

1. Las políticas de cobro es el 40% al contado y la diferencia se paga a 30 y 60 días.

2. El pago a proveedores es el 40% al contado y la diferencia se paga a 30 y 60 días.

3. El CIF mensual es de $30.000.000 y el CIF variable es de $15.000.000, $20.000.000 y $25.000.000, respectivamente.

4. Falabella retail S.A., paga un PPM 1% de las ventas netas.

5. Los gastos de Administración del primer semestre son de $80.000.000, pero para el segundo hay que ajustarlos según el IPC dado.

6. Los gastos de Ventas del primer semestre son de $50.000.000, pero para el segundo hay que ajustarlos según el IPC dado.

7. La empresa pide un crédito blando de $16.000.000, y los intereses son el 10% del préstamo el cual se comienza a pagar en mayo y Junio.

Se pide:

- Presupuesto de Ventas (3 puntos)

- Presupuesto de Cobranza (8 puntos)

- Presupuesto de Producción (6 puntos)

- Presupuesto para uso de Materias Primas A (3 puntos)

- Presupuesto de compras Materias Primas A (15 puntos)

- Presupuesto para uso de Materias Primas B (3 puntos)

- Presupuesto de compras Materias Primas B (15 puntos)

- Presupuesto de pago de Materias Primas (11 puntos)

- Presupuesto de Mano de Obra (6 puntos)

- Presupuesto de CIF (3 puntos)

- Presupuesto de IVA (12 puntos)

- Presupuesto de PPM (3 puntos)

- Costo de Ventas (9 puntos)

- Estado de Resultado Proyectado (16 puntos)

- Las ventas proyectadas y los precios tienen 3 puntos cada uno.

Desarrollo

1.- Presupuesto de Ventas

Detalle Abril Mayo Junio

(+) Unidad de Venta 19.500 19.013 18.537

(x)Precio de Venta Prod. $ 21.000 $ 21.000 $ 21.000

(=) Ventas Brutas $ 409.500.000 $ 399.262.500 $ 389.280.938

2.- Presupuesto de Cobranza

Detalle Abril Mayo Junio

Ventas $ 409.500.000 $ 399.262.500 $ 389.280.938

Contado 40% $ 163.800.000 $ 159.705.000 $ 155.712.375

Crédito a 30 días $ 122.850.000 $ 119.778.750

Crédito a 60 días $ 122.850.000

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