Control Interno

Empresa:

Período que cubre la audotoría: Año:

CUESTIONARIO PARA LA REVISIÓN Y EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

INFORMACION GENERAL

Anexe hojas adicionales para ampliar las repuestas cuando se requieran.

1.GENERALIDADES N/A SI NO OBSERVACION

01. Tiene la empresa un organigrama o esquema de organización?

05. Tiene la empresa un manual de procedimientos contables?

07. Están debidamente aprobados los asientos de diario por un funcionario o empleado responsable?

08. Utiliza la empresa para efectos de control:

1. Informes que comparen los presupuestos con los gastos realizados?

2. Costos estándar?

1. Modelos de las firmas de las personas autorizadas para tal efecto?

10. Tiene la empresa un departamento de auditoría interna que opere en forma autónoma?

11. Si lo tiene, a quien rinde los informes?

13. Contiene el informe de auditoría interna:

1. Conclusiones sobre la revisión?

2. Salvedades a las cuentas, cuando sean necesarias?

3. Sugerencias sobre mejoras en los métodos de control interno?

14. Con respecto a los informes de auditoría interna:

1. Son revisados por funcionarios superiores?

2. Se toman las medidas necesarias para corregir las deficiencias?

16. Con referencia a las conexiones de los funcionarios y empleados:

En caso contrario, mencione cuáles empleados y con qué empresas tienen conexiones.

18. Parece adecuado el monto de tales seguros o garantías?

19. Existe un empleado competente encargado de todo lo relacionado con seguros?

Nombre y Puesto:

Preparada por:

Emplea el procedimiento la

empresa?

02. Las funciones del personal directivo y funcionarios principales de administración están

delimitadaspor los estatutos?

03. Los deberes del contador general están separados de los de las personas encargadas del manejo

de fondos, inversiones, etc.?

04. Están bajo la vigilancia y supervisión de los jefes de contablidad, los empleados de este

departamento y los libros y registros contables en toda la oficina o dependencia de la empresa?

06. Todos los comprobantes, informes y estados financieros son revisados y aprobados por

departamentos e individuos distitntos de aquellos que han intervenido en su preparación?

09. Los funcionarios y empleados que tienen atribuciones para revisar aprobaciones previas, están

provistos de:

2. Instrucciones sobre la clase de operaciones que pueden ser aprobadas previamente, límite y

monto de las mismas?

12. Hemos revisado los programas de auditoría interna para determinar si son apropiados para llenar

su cometido

15. Toman con regularidad sus vacaciones los cajeros, almacenistas y demás empleados

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