Cía. Manufacturera Geraldine, S.A

Nombre:

ALEJANDRO URIARTE GARZON

Matrícula:

18000293

Fecha de elaboración:

10/02/2020

Tiempo de elaboración:

2 HORAS

Cía. Manufacturera Geraldine, S.A

Ejercicio fiscal:

2015

Preparó:

ALEJANDRO URIARTE

Contestó:

DIANA BURGOS

Fondo fijo de Caja y Bancos

1. ¿Se hacen con  regularidad  la reposición del Fondo Fijo?  En caso afirmativo  ¿Con que frecuencia se hacen?

SI

NO

Observaciones

X

Se hace la reposición del Fondo Fijo cada semana

2. ¿Las notas y vales que amparan el fondo fijo se autorizan por algún funcionario? Indique nombre y puesto.

SI

NO

Observaciones

X

Las notas y vales se autorizan por el Lic. Juan Estrada Gerente Gral.

3. Los arqueos realizados a caja general , ¿son revisados diariamente por el gerente y cajero principal para comprobar faltantes y/o ajustes que se hayan realizado?

SI

NO

Observaciones

X

Cada día al corte de caja se realiza un arqueo el cual lleva la firma del gerente donde se confirma la veracidad del documento.

4. ¿se realiza la comparación de los depósitos efectuados en las cuentas para comparar previos a la conciliación?

SI

NO

Observaciones

x

Lo hacemos para  permitir que los cheques y transferencias no registradas en otras cuentas bancarias lleguen a ellos para efectuar su pago, previo a la fecha de la conciliación

5. ¿se lleva a cabo el registro de los números, fecha de cheques  y endosos de los bancos en los cheques devueltos?

SI

NO

Observaciones

X

Se lleva una lista de cheques pendientes de consiliacion.

Cuentas por cobrar

1. ¿Se lleva a cabo algún proceso con las cuentas por cobrar con  atraso mayor a 90 días?

SI

NO

Observaciones

X

Nos informa el encargado de Crédito y Cobranza que no se lleva ningún proceso para gestionar las cuentas  por cobrar con retraso

2. ¿Se hacen confirmaciones de saldos de las cuentas con mayor antigüedad y se coteja el saldo con documentación comprobatoria fehaciente?

SI

NO

Observaciones

X

Nos informa el encargado de Crédito y Cobranza que no se hace ningún tipo de gestión por las cuentas pendientes de cobro.

3. ¿Se tiene un manual de políticas y procedimiento y funciones para el personal encargado del manejo de las cuentas por cobrar?

SI

NO

Observaciones

x

De momento no se tiene un procedimiento especifico para llevar acabo dicho control, ya que se tienen clientes “de confianza” y no se abarcan contingencias como atrasos.

4. ¿Se mantiene el control de las boletas de venta original que sirva para comprobar que los valores y plazos coincidan?

SI

NO

Observaciones

x

Se mantienen los documentos originales en resguardo para comprobar la vigencia de la cuenta por cobrar.

5. ¿Se cuenta con los antecedentes de las cuentas incobrables para asegurarse que se realizaron todas las instancias de cobro?

SI

NO

Observaciones

x

Se mantiene solo el registro del movimiento pero no la forma de como se realizo la cobranza