DEPOSITOS A PLAZO FIJOS

DEPOSITO A PLAZO FIJO

La compañía Alvarez & Asociados, S. A. depositó en el Banco de Reservas la suma de $850,000 en calidad de depósito a plazo fijo. La entidad bancaria paga una tasa anual equivalente al 12%, cuyos intereses son cobrados cada mes. La fecha de la inversión fue el 17 de mayo de 2011 y la vigencia de la misma es a tres (3) años, la cual será retirada a su vencimiento.

Requerimientos:

≠ Realizar los cálculos necesarios

≠ Registrar:

a) La inversión

b) Cobro de intereses en fecha 30 de mayo de 2011

c) Cobro de intereses en fecha 30 de junio de 2011

Nota: Suponga que los intereses del mes de mayo se cobraron junto con los de junio

de 2011.

≠ Registre los intereses generados en mayo

≠ Registre además, el retiro de la inversión en fecha 17 de mayo de 2014

SOLUCION

Cálculos:

(1) Intereses generados mensualmente:

I = Cit

= 850,000 X 0.12 X 1/12

= 8,500

(2) Intereses generados durante el mes de mayo de 2011:

Días a cobrar en mayo’11: 31 días de julio - 17 días de julio = 14 días

Intereses generados en mayo’11: 8,500 X 14/30 = 3,966.67

(3) Intereses cobrados en total correspondiente a los meses de mayo y junio’11:

Mayo’11 3,966.67

Junio’11 8,500.00

Total 12,466.67

(4) Valor a cobrar cuando se retire la inversión en fecha 17 de mayo de 2014:

Intereses por 17 días: 8,500 - 3,966.67 4,533.33

Valor de la inversión 850,000.00

Valor a cobrar 854,533.33

ASIENTOS

Diario General

Fecha

2011 Descripción R Auxiliar Débito Crédito

May 17 Inversiones 850,000

Depósito a Plazo Fijo 850,000

Efectivo en Banco 850,000

Banreservas (850,000)

Para registrar inversión en

depósito a plazo fijo.

30 Efectivo en Banco 3,966.67

Banreservas 3,966.67

Intereses Ganados 3,966.67

Para registrar cobro de

intereses del mes de mayo

de 2011.

Jun 30 Efectivo en Banco 8,500

Banreservas 8,500

Intereses Ganados 8,500

Para registrar cobro de

intereses del mes de junio

de 2011.

 Observación:

En caso de que los intereses

...