Derecho Fiscal

ÍNDICE

1. LA ACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADO.

I. CONCEPTO

II. MOMENTOS QUE COMPRENDE: Obtención, Manejo y Distribución.

III. ASPECTOS DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA: Económico, Político, Jurídico y Sociológico.

IV. NECESIDADES QUE SE SATISFACEN A TRAVÉS DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA: Individuales, Sociales y Colectivas.

V. LA ACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADO Y LA ACTIVIDAD ECONÓMICA DE LOS PARTICULARES.

VI. DIFERENCIAS CON LA ACTIVIDAD FINANCIERA PRIVADA.

VII. LA CIENCIA DE LAS FINANZAS PÚBLICAS………………………………………………………………………………………………………………………………….………….Págs. 1 al 5

2. DERECHO FINANCIERO.

I. CONCEPTO.

II. DIVISIÓN.

III. AUTONOMÍA: Científica, Didáctica y Legislativa……………………………………………………………………………………............………………………………..Págs. 5 al 6

3. DERECHO TRIBUTARIO.

I. DESARROLLO DE LA DEFINICIÓN.

II. FUENTES FORMALES DEL DERECHO FISCAL.

III. CODIFICACIÓN DEL DERECHO FISCAL: Limites espaciales, Limites temporales y Termino de la vigencia.

IV. LA INTERPRETACIÓN DE LAS NORMAS JURÍDICAS FINANCIERAS.

Escuelas de interpretación.

Métodos de interpretación………………………………………………………………………………………………………………………….…………………..……………..Págs. 6 al 17

4. LOS INGRESOS DEL ESTADO.

I. ORIGINARIOS Y DERIVADOS.

II. ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS.

III. INGRESOS DE DERECHO PÚBLICO Y PRIVADO.

IV. INGRESOS TRIBUTARIOS Y FINANCIERO.

V. LOS INGRESOS SEGÚN EL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.

VI. LOS INGRESOS SEGÚN LA LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN.

VII. EL PRESUPUESTO DE EGRESOS……………………………………………………………………………………………………………………………………………………..….Págs. 17 al 21

5. EL PODER TRIBUTARIO DEL ESTADO.

I. SOBERANÍA FINANCIERA Y PODER TRIBUTARIO.

II. EL PODER TRIBUTARIO: Originario y Delegado………………………………………………………………………………………………………………………………...Págs. 21 al 22

6. LIMITES CONSTITUCIONALES DEL DERECHO TRIBUTARIO ESTATAL.

I. GARANTÍA O PRINCIPIO DE LEGALIDAD.

II. GARANTÍA DE PROPORCIONALIDAD O EQUIDAD.

III. GARANTÍA DE IGUALDAD Y PROHIBICIÓN DE LEYES PRIVATIVAS.

IV. ALGUNAS GARANTÍAS INDIVIDUALES.

V. LA EXENCIÓN DE IMPUESTOS Y LA LIBRE COMPETENCIA.

VI. RETROACTIVIDAD DE LA LEY……………………………………………………………………………………………………………………………………………………....…..Págs. 22 al 32

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7. LOS TRIBUTOS O CONTRIBUCIONES.

I. CONCEPTO.

II. ANÁLISIS DE LOS ELEMENTOS QUE INTEGRAN LA DEFINICIÓN.

III. CATEGORÍAS O ESPECIES………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..……….Págs. 32 al 35

8.-CLASIFICACION, EFECTOS Y PRINCIPIOS DE LOS IMPUESTOS

I.- IMPUESTOS DIRECTOS E INDIRECTOS

II.- IMPUESTOS REALES Y PERSONALES

III.- IMPUESTOS OBJETIVOS Y SUBJETIVOS

IV.- IMPUESTOS ESPECIALES Y GENERALES

V.- IMPUESTOS SOBRE EL CAPITAL, LA RENTA Y EL GASTO

VI.- EFECTOS FINANCIEROS DE LOS IMPUESTOS SEGÚN LOS SUJETOS DEL IMPUESTO, EL PERIODO DE TIEMPO EN QUE SE DESARROLLARÁN; SU PROPORCIÓN CON LA BASE

VII.- LA REPERCUSIÓN DEL IMPUESTO

VIII.- LA REMOCIÓN

IX.- LA CONSOLIDACIÓN O AMORTIZACIÓN

X.- A CAPITALIZACIÓN

XI.- ELUSIÓN Y EVASIÓN

XII.- LOS PRINCIPIOS DE ADAM SMITH

XIII.- LOS PRINCIPIOS DE ADOLFO WAGNER………………………………………………………………………………………………….……………………………..…………..Págs. 35 al 43

9.-HECHO IMPONIBLE Y HECHO GENERADOR

I.- LA ESTRUCTURA FORMAL DE LA NORMA JURÍDICA TRIBUTARIA

II.- EL PRESUPUESTO O HIPÓTESIS EN EL DERECHO TRIBUTARIO

III.- EL HECHO JURÍDICO O HECHO GENERADOR

IV.- DIFERENCIAS ENTRE HECHO IMPONIBLE Y HECHO GENERADOR

V.- LAS CONSECUENCIAS DE DERECHO Y SU REFERENCIA A UNA PERSONA ….Págs. 43 al 45

10.-LAS RELACIONES TRIBUTARIAS

I.- GENERALIDAD

II.- CLASIFICACIÓN: RELACIONES SUSTANTIVAS Y RELACIONES FORMALES

III.- LAS RELACIONES TRIBUTARIAS Y EL PRINCIPIO DE LEGALIDAD

IV.- LAS RELACIONES TRIBUTARIAS COMO OBLIGACIÓN EX LEGE

V.- LA RELACIÓN JURÍDICA TRIBUTARIA SUSTANTIVA PRINCIPAL

VI.- LA RELACIÓN TRIBUTARIA SUSTANTIVA DE REEMBOLSO

VII.- LA RELACIÓN TRIBUTARIA POR MORA

VIII.- LA RELACIÓN TRIBUTARIA POR INTERÉS

IX.- LA RELACIÓN TRIBUTARIA DE GARANTÍA

X.- LA RELACIÓN FISCAL DE GASTOS DE EJECUCIÓN

XI.- LAS RELACIONES JURÍDICAS TRIBUTARIAS DE CARÁCTER FORMAL………………………………………………………………………………………………….……Págs. 45 al 52

11.- LOS SUJETOS DE LA RELACIÓN TRIBUTARIA

I.- CONCEPTOS Y CLASIFICACIÓN

II.- EL SUJETO PASIVO Y SU CLASIFICACIÓN:

III.- SUJETO PASIVO CONTRIBUYENTE U OBLIGADO DIRECTO

IV. -SUJETO PASIVO OBLIGADO SUBSIDIARIAMENTE O POR SUSTITUCIÓN

V.- SUJETO PASIVO OBLIGADO POR GARANTÍA

VI.- LA RESPONSABILIDAD OBJETIVA

VII.- ANÁLISIS DEL TRATAMIENTO LEGISLATIVO DEL RESPONSABLE SOLIDARIO

VIII.- CRITERIOS DE VINCULACIÓN DEL SUJETO PASIVO AL HECHO GENERADOR

DOMICILIO, RESIDENCIA, NACIONALIDAD, UBICACIÓN DE LA FUENTE, OTROS………………………………………….…….………..………Págs. 48 AL 52

12.- EL NACIMIENTO Y LA DETERMINACIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA

I.- EL NACIMIENTO DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA

II.- LA DETERMINACIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA

III. - CLASES DE DETERMINACIÓN

IV.- LA DETERMINACIÓN POR EL SUJETO PASIVO

V.- LA DECLARACIÓN.

VI.- LA EXIGIBILIDAD DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA…………………………………………………………….………………………………….……..……..Págs.

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