Determinación del saldo mínimo de caja en una empresa
Enviado por Monica Rios • 21 de Noviembre de 2020 • Trabajo • 275 Palabras (2 Páginas) • 832 Visitas
Determinación del saldo mínimo de caja en una empresa |
|
| ||||||||
Una empresa comercial presenta los siguientes datos en dólares para determinar | ||||||||||
el saldo promedio de efectivo: |
|
|
|
| ||||||
Costo de ventas: U$77.025.000 |
|
|
|
| ||||||
Ventas a crédito: U$ 35.775.000 |
|
|
|
| ||||||
Compras a crédito: U$ 53.917.500 |
|
|
|
| ||||||
Promedio de inventario : U$14.043.054 |
|
|
|
| ||||||
Promedio de C X C a clientes: U$858.334 |
|
|
| |||||||
Promedio de CX P a proveedores: U$6.714.443 |
|
|
| |||||||
Desembolsos operacionales: U$74.565.038 |
|
|
| |||||||
ROTACIÓN DE INVENTARIOS DE PT = | COSTO DE VENTAS | |||||||||
PROMEDIO DE INVENTARIO | ||||||||||
ROTACIÓN DE CLIENTES = | VENTAS A CRÉDITO | |||||||||
PROMEDIO DE CLIENTES | ||||||||||
ROTACIÓN DE PROVEEDORES= | COMPRAS A CRÉDITO | |||||||||
PROMEDIO DE PROVEEDORES | ||||||||||
RIPT= | 5,48491802 | 5,48 | veces | |||||||
RC= | 41,6795793 | 41,67 | veces | |||||||
RP= | 8,03007785 | 8,03 | veces | |||||||
CICLOS DE LAS ROTACIONES | ||||||||||
Ciclo de inventario de PT | 65,69343066 | 66 dias | ||||||||
Ciclo de clientes | 8,639308855 | 9 dias | ||||||||
Ciclo de proveedores | 44,83188045 | 45 días | ||||||||
CICLO DE CAJA | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| |||
Compra de MP | [pic 1] | Paga Proveedores | [pic 2] | Vende a crédito | [pic 3] | Recauda cartera | ||||
0 días | 45 días | 66 días | 75 días | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
| |||
CICLO DE CAJA = # DIAS DE RECAUDO - #DE DIAS DE PAGO | ||||||||||
CC= | 30 | DIAS | ||||||||
CICLO DE CAJA = CICLO DE INVENTARIOS + CICLO DE CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES - CICLO DE CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES | ||||||||||
CC= | 30 | DIAS | ||||||||
Un ciclo de caja de 30 días significa que la empresa requiere efectivo para cubrir sus costos y gastos operacionales para un período de 30 dias. | ||||||||||
Con el ciclo de caja hallamos la rotación de efectivo. | ||||||||||
ROTACION DE EFECTIVO = | 360 dias | = | 12 | veces al año | ||||||
|
| Ciclo de caja |
|
|
| |||||
Con la rotación de efectivo hallamos el saldo mínimo de caja requerido, teniendo en cuenta los desembolsos operacionales: | ||||||||||
SALDO MINIMO DE CAJA= | DESEMBOLSOS OPERACIONALES / ROTACIÓN DE EFECTIVO | |||||||||
SALDO MINIMO DE CAJA= | 6.213.753,17 | |||||||||
SALDO MINIMO DE CAJA= | US$6.213.753 | |||||||||
...