Ejemplo De Remedimiento

"El Mausoleo del Centenario, S.A." le contrató para realizar la conversión de Estados Financieros a

moneda extranjera (Dólares) del Primer Trimestre del Ejercicio del 2010. La entidad inició

operaciones el seis de Enero de 2008 y NO ha efectuado la conversión de sus Estados

Financieros, se le anexa la siguiente información:

1.- Estado de Posición Financiera al 31 de Diciembre de 2009.

2.- Estado de Resultados por el Ejercicio de 2009.

3.- El Estado de Costo de Ventas por el Ejercicio de 2009.

4.- Balanzas por los meses de Enero, Febrero y Marzo del 2010.

5.- El Estado de Costo de Ventas por los meses de Enero , Febrero y Marzo del 2010.

6.- Los Depósitos en Garantía se realizaron el 29/ Marzo /2009 en $168,850 y el 31/ Agosto /2009 por

la cantidad $195,185 y se incrementaron el 21/ Marzo /2010 con un importe de $180,845

Los Depósitos en Garantía son Partidas No Monetarias se entregan para recibir el servicio.

7.- Integración de los Activos Intangibles.

8.- Integración de Activos Fijos con información complementaria.

9.- Integración del Capital Contable con información complementaria.

10.- Las Reservas de Jubilaciones son Partidas No Monetarias y se consumen por el Método UEPS

11.- Tipos de Cambio:

Fecha $ Fecha $

06-ene-08 10.35 03-ene-10 12.85

29-mar-08 10.65 31-ene-10 13.05

10-may-08 10.70 Prom. Mensual Ene 2010 13.25

30-dic-08 10.80 02-feb-10 13.35

Prom. Anual 2008 10.60 28-feb-10 13.55

29-mar-09 12.85 Prom. Mensual Feb 2010 13.95

05-may-09 12.90 21-mar-10 14.05

31-may-09 12.15 31-mar-10 14.45

30-jun-09 12.05 Prom. Mensual Mar 2010 14.15

31-jul-09 11.85

31-ago-09 11.95

30-sep-09 12.10

31-oct-09 12.95

30-nov-09 12.10

31-dic-09 12.35

Prom. Anual 2009 11.95

E s t a d o d e P o s i c i ó n F i n a n c i e r a .

Diciembre'09 Enero'10 Febrero'10 Marzo'10

ACTIVOS:

Efectivo y Equivalentes $24,755,297 $25,243,322 $32,999,408 $43,814,609

Cuentas por Cobrar $7,588,386 $1,398,647 $1,658,729 $1,935,427

Impuestos y Derechos por Recuperar $119,435 $135,850 $150,390 $175,891

Documentos por Cobrar $114,584 $1,644,740 $934,782 $1,025,879

Inventarios $586,109 $1,606,728 $1,757,790 $2,315,957

Activo Circulante $33,163,811 $30,029,287 $37,501,099 $49,267,763

Activo Fijo $39,155,000 $39,305,000 $35,512,500 $35,512,500

Depreciación Acumulada -$2,662,142 -$2,823,788 -$2,134,578 -$2,316,484

Activo Fijo Neto $36,492,858 $36,481,212 $33,377,922 $33,196,016

Depósitos en Garantía $364,035 $364,035 $364,035 $544,880

Activos Intangibles $1,709,010 $1,709,010 $2,529,610 $2,529,610

Amortización Acumulada -$69,042 -$79,010 -$99,236 -$119,462

Activos Intangibles Neto $1,639,968 $1,630,000 $2,430,374 $2,410,148

Suma de Activo Total $71,660,672 $68,504,534 $73,673,430 $85,418,807

PASIVOS:

Cuentas por Pagar $3,123,535 $2,712,818 $3,711,900 $6,993,901

Pasivos Acumulados y Retenidos $836,631 $578,141 $863,618 $999,124

Documentos por Pagar $930,416 $880,438 $1,347,813 $1,442,410

Contribuciones por Pagar $359,768 $85,648 $98,574 $105,539

Total del Pasivo a Corto Plazo $5,250,350 $4,257,045 $6,021,905 $9,540,974

Créditos Diferidos $2,178,920 $1,349,840 $1,860,276 $3,303,610

Reserva de Jubilaciones $3,150,972 $1,429,403 $2,408,956 $1,220,095

Créditos Prendario $6,000,000 $9,800,000 $10,750,000 $8,950,000

Total del Pasivo $16,580,242 $16,836,288 $21,041,137 $23,014,679

CAPITAL CONTABLE:

Capital Social $26,250,000 $19,300,000 $19,300,000 $28,200,000

Reserva Legal $1,205,179 $1,205,179 $1,205,179 $1,205,179

Utilidades Acumuladas $24,103,587 $27,625,251 $24,125,251 $20,625,251

Utilidad de Ejercicio $3,521,664 $3,537,816 $8,001,863 $12,373,698

Total del Capital Contable $55,080,430 $51,668,246 $52,632,293 $62,404,128

Suma de Pasivo más Capital $71,660,672 $68,504,534 $73,673,430 $85,418,807

E s t a d o d e R e s u l t a d o s.

Diciembre'09 Enero'10 Febrero'10 Marzo'10

Ventas $26,818,028 $6,455,229 $7,859,871 $8,459,872

Costo de Ventas $17,987,431 $919,254 $1,706,872 $1,477,712

Utilidad Bruta $8,830,597 $5,535,975 $6,152,999 $6,982,160

Gastos de Venta $1,800,000 $475,000 $580,000 $798,000

Gastos de Administración $1,300,000 $1,250,000 $1,305,000 $1,498,705

Depreciación del Ejercicio $1,674,630 $161,646 $142,012 $161,959

Amortización del Ejercicio $69,042 $9,968 $20,226 $20,226

Utilidad de Operación $3,986,925 $3,639,361 $4,105,761 $4,503,270

Ingresos por Venta de Activo -$4,395,250

Costo en Venta de Activo $3,958,365

Resultado Integral de Financiamiento $105,493 $15,897 -$19,975 $25,896

Utilidad antes de I.S.R. y P.T.U. $3,881,432 $3,623,464 $4,562,621 $4,477,374

I. S. R. y P. T. U. $359,768 $85,648 $98,574 $105,539

Resultado Neto $3,521,664 $3,537,816 $4,464,047 $4,371,835

E s t a d o d e C o s t o d e V e n t a s.

Diciembre'09 Enero'10 Febrero'10 Marzo'10

Inventario Inicial $2,975,000 $586,109 $1,606,728 $1,757,790

Más: Compras del Mes $15,598,540 $1,939,873 $1,857,934 $2,035,879

Menos: Inventario Final $586,109 $1,606,728 $1,757,790 $2,315,957

Costo de Ventas $17,987,431 $919,254 $1,706,872 $1,477,712

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