Ejercicios de Presupuesto de efectivo

1. Ejercicios de Presupuesto de efectivo

Recientemente, Patricia Smith arrendó un local en Southside Mall y abrió un nuevo negocio, Smith´s Coin Shop. Los negocios han ido bien; pero, con frecuencia Patricia se ha quedado sin dinero en efectivo. Ello la obliga a demorarse en el pago sobre ciertas órdenes, lo cual le ocasiona problemas con los proveedores. Patria planea solicitar fondos en préstamo al banco para tener fondos en efectivo a medida que los necesite; pero primero debe realizar un pronóstico de la cantidad exacta de fondos que deberá solicitar. Consecuentemente, le solicita a usted que prepare un presupuesto de efectivo para el periodo crítico de las fechas navideñas, cuando las necesidades son especialmente altas.

Todas las ventas las hace al contado. Las compras deberán pagarse durante el mes siguiente a la compra. Patricia se paga a sí misma un salario de 4 800 dólares mensuales y la renta es de 2 000 dólares mensuales. Además, debe pagar 12 000 dólares de impuestos en diciembre. El efectivo que tiene totalmente disponible (al 1 de diciembre) es de 400 dólares, pero ha decidido mantener un saldo promedio en bancos de 6 000 dólares, su saldo de efectivo fijado como meta.

A continuación, se presentan las ventas y las compras estimadas para los meses de diciembre, enero y febrero. Durante el mes de noviembre las compras ascendieron a 140 000 dólares.

1. Prepare un presupuesto de efectivo para los meses de diciembre, enero y febrero.
2. Suponga que Patricia comenzará a vender a crédito el 1 de diciembre, y les dará a los clientes 30 días para el pago. Todos aceptaron estos términos y pagan a tiempo, mientras que los demás factores del problema permanecen sin cambiar. ¿Cuáles serían los requerimientos de préstamo de la compañía al final del mes de diciembre en este caso?

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