PRESUPUESTO EJERCICIO

PRESUPUESTOS

1.- La empresa DATOS S.A. comercializadora de tanques térmicos de agua, presenta la siguiente información para la elaboración del presupuesto correspondiente al año 2017:

• DATOS S.A. realiza sus presupuestos de forma trimestral.
• Las políticas de venta son del 40% en efectivo en el mismo trimestre y el 60% a crédito en el siguiente trimestre.

• El inventario final estimado en unidades es de 800, 1050, 1300 y 1550 respectivamente para cada trimestre.
• Las ventas en unidades presupuestadas son de: 1750, 2250, 2750 y 3250 por cada trimestre.
• El inventario inicial real en unidades es de 850.
• El precio unitario de compra es de $275.00 sin perjuicio de incremento en ningún trimestre del año.
• El precio de venta presupuestado será de $400.00 para los trimestres I y II; y $500.00 para los trimestres III y IV.
• las políticas de compras son del 45% al contado en el mismo trimestre y el 55% a crédito al siguiente trimestre.

• Se tiene $60.000 pendientes de cobro del año anterior que se estima ser cobrados en el primer trimestre del 2017.

• Los gastos de operación proyectados son de: $375.000 para los trimestres I y II; Y $485.000 para los trimestres III y IV.
• Se adquiere activos por $115.000 en el primer trimestre.

3.- DATOS S.A. presenta la siguiente información para el CASH FLOW o FLUJO DE FONDOS.

• El saldo inicial o CAPITAL OPERATIVO INICIAL para el primer trimestre son: $80.000
• El saldo final de caja proyectado será de $100.000.
• El primer trimestre se contratará un préstamo bancario de $380.375.
• El segundo trimestre se realizará un préstamo de $161.500
• El tercer trimestre se recupera una inversión a largo plazo realizada en años anteriores por $144.375
• El 4to trimestre se compra valores negociables a recuperarlos a un año por $103.125

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