El nuevo Presupuesto administrativo

UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS

UAPA

ASIGNATURA:

PRESUPUESTO EMPRESARIAL

PRACTICA FINAL

PRESENTADO POR:

MARIA YSABEL SANTAMARIA FAÑA 09-3104

FACILITADOR:

LIC. YULI JOSE POLANCO

FECHA

AGOSTO 2015

DESARROLLO

Caso 4-3 Desarrollen un plan tactico de utilidades para ganar $100,000.00.

BAT, Inc., produce baterias de alta calidad. Para simplificar el caso, suponga que existen dos productos: baterias para auto y baterias para botes. Las baterias se venden exclusivamente a traves de los canales de menudeo en dos regiones: el suroeste y el sureste. Suponga que la compania esta organizada en los siguientes centros o areas de responsabilidad:

Los ejecutivos de la compañía estan desarrollando el plan anual de utilidades sobre una base de areas de responsabilidad. Han evaluado las variables pertinentes, acordados los objetivos generales y las estrategia basica de la compania y completado el plan de largo alcance  a cinco anos, sobre una base tentativas se han compilado los siguintes datos relevantes insumo de decisión ,para el plan anual de utilidades.

• Precios de ventas de los canales de menudeo: bateria para auto, $30; bateria para bote,$35.
• Costo promedio de materia primas(por unidad de materia prima) material A,$I: Material B, $ 2.
• Cuotas promedio de salarios de mano de obra directa ( por horas):Produccion $ 4 : Montaje ,$ 3.
• Especificacion de los productos.

• Ventas planificadas ( en unidades):

• Nivel planificados de los inventarios (en unidades):

Supongan que no hay ningun cambio en el inventario de la produccion en proceso. La compañía usa el costo UESP.

• Los costos planificados por centro de responsabilidad (excluyendo materia primas y mano de obra directa ) son:

• Costo fijos , los demas son costo variables.

       #   Concepto que no implican efectivo.

• Los gastos  de administracion 8 generales) y de comercializacion y distribucion se han planificado por un total de $ 265,900. Esta suma incluye $ 30,000de concepto que no aplican salida  de  efectivo.
• El saldo inicial de caja fue $33,000; la politica de la compania es mantener un saldo minimo de caja de 30,000. La compañía de materia prima son sobre la base de estricto contado , debido a los favorable descuentos por pronto pago. El saldo inicial planificado, de cuenta por cobrar , es de 60,000, al final del año se espera que las cuentas por cobrar presenten 5% de las ventas anuales asi mismo , se requerira efectivo de 50,000, para desenbolso de capital 75,000 para cubrir cuenta x pagar, y 20,000 para pagar dividendo.pueden observarse dinero prestados en multiplos de $ 1,000 a un interes minimo de seis meses , unicamente a principio de  trimestre.
• La tasa anual del impuesto sobre la renta es de 50%( para simplificacion de los calculos).

SE PIDE:Prepare el siguente subpresupuesto para el plan anual de las utilidades empleando los insumos de decisión que se dan en los datos anteriores. Diseñe los presupuestos de manera que suministren  los datos esenciales que necesitan comunicarse a los distintos gerentes. Use la letras y los cedulas que se enumeren enseguida.

• Resumen del plan de ventas-  por producto.  Por areas de responsabilidad ( districto de ventas). (suponga: ventas totales , de

$ 1,507,000.)

Cedula NO. A. BAT, Inc.,

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