“Empresa Alitecno S.A.”

“Empresa Alitecno S.A.”[pic 2][pic 3]

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CUENTA BANCOS

Del 01/01/2020 Al 30/06/2020

Departamento: Gerencia

Funcionario: Ing. Leivid del Pilar Moreira Vaca        Cargo: Gerente

N°

PREGUNTAS

RESPUESTA

EVALUA.

OBSERVACIONES

SI

NO

N/A

POND.

CALF.

1.

Apertura

¿La entidad maneja varias cuentas bancarias?

X

10

10

2.

¿La cuenta de cheques que maneja la entidad se encuentra a nombre de la misma?

X

10

10

3.

¿Los cheques son firmados al menos por dos funcionarios de la entidad?

X

10

10

4.

Administración

¿El depósito de los ingresos de efectivo que obtiene la entidad se lo realiza diariamente?

X

10

10

5.

¿Existe alguna norma en la entidad que prohíba la firma de cheques en blanco?

X

10

6

No existe norma escrita que prohíba esta acción, sin embargo si se les indica a las personas encargadas de las firmas que no deben realizarlo.

6.

¿La conciliación bancaria se efectúa dentro de los cinco primeros días de cada mes?

X

10

5

Existen meses en los que la conciliación se realiza pasada los 5 días del siguiente mes por falta de coordinación en áreas contables.

7.

¿Existe un procedimiento establecido para el control de las transacciones bancarias recibidas por la entidad?

X

10

8

Existe un manual de caja en donde se detalla el procedimiento de la misma pero pocos empleados lo han leído o revisado.

8.

Cierre

¿Se cuenta con documentos que respalden todos los débitos y créditos realizados a lo largo del ejercicio contable?

X

10

8

No todos los movimientos que se han realizado cuentan con un respaldo documental, ya que algunos documentos han sido extraviados o dañados.

9.

¿Se necesita una autorización previa para cerrar la cuenta?

X

10

10

10.

¿Se realiza la liquidación de la cuenta antes de destinarla a otro fondo?

X

10

0

Total:

100

77

Elaborado

[pic 4]

Nicole Santana

Fecha

30/06/2020

Supervisado

[pic 5]

Michelle Iler

Fecha

30/06/2020