Evaluacion Economica Financiera De Un Proyecto

II. EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA DEL NEGOCIO

5.1. Estructura de Costos

La actividad de nuestra empresa estará sustentada en diferentes Costos Totales Anuales que serán Fijos y Variables en función de si están o no directamente relacionados con la producción de la misma.

Costos Fijos

Estarán expresados en los Estados de Ganancias y Pérdidas anuales de My Bird´s Friend como Gastos Administrativos y Gastos de Ventas.

Costos Variables

Estarán expresados en los Estados de Ganancias y Pérdidas anuales de My Bird´s Friend como Costos Operativos.

Año 1

El directorio ha exigido una meta de venta anual de 15 tours (150 personas) dado que predeterminamos una participación del 0,12 % en base a la demanda proyectada y a la curva de aprendizaje. Cabe mencionar que cada uno de ellos está conformado por grupos de alrededor de 10 y 15 personas dado que buscamos no poner en riesgo los niveles de satisfacción al cliente y además de tantear el impacto ambiental de acuerdo a la curva de aprendizaje.

Año 2

El directorio ha exigido una meta de ventas anual de 16 tours (159 personas). Meta de crecimiento de 6%.

Año 3

El directorio ha exigido una meta de ventas anual de 17 tours (180 personas). Meta de crecimiento de 13%.

Año 4

El directorio ha exigido una meta de ventas anual de 18 tours (216 personas). Meta de crecimiento de 20%.

Año 5

El directorio ha exigido una meta de ventas anual de 19 tours (274 personas). Meta de crecimiento de 27%.

Cuadro Nº 7

Estructura de costos años 1 - 5 (expresado en US Dólares)

Costos Fijos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Gastos Administrativos 37,220.00 38,783.24 40,412.14 42,109.45 43,878.04

Sueldo Bruto del Administrador 12,000.00 12,504.00 13,029.17 13,576.39 14,146.60

Sueldo Bruto de Operadoras (2) 9,600.00 10,003.20 10,423.33 10,861.11 11,317.28

Alquiler de Oficina 5,400.00 5,626.80 5,863.13 6,109.38 6,365.97

Honorarios de Contadora 1,800.00 1,875.60 1,954.38 2,036.46 2,121.99

Suministros de Oficina 1,800.00 1,875.60 1,954.38 2,036.46 2,121.99

Telefonía Fija (2) 2,400.00 2,500.80 2,605.83 2,715.28 2,829.32

Administrador de Web 1,020.00 1,062.84 1,107.48 1,153.99 1,202.46

Servicio de Limpieza 720.00 750.24 781.75 814.58 848.80

Luz 600.00 625.20 651.46 678.82 707.33

Telefonía Móvil (2) 1,080.00 1,125.36 1,172.63 1,221.88 1,273.19

Membrecía a VISA 500.00 521.00 542.88 565.68 589.44

Agua 300.00 312.60 325.73 339.41 353.67

Gastos de Comunicación 9,170.00 9,555.14 9,956.46 10,374.63 10,810.36

Asistencia a Ferias (1) 5,000.00 5,210.00 5,428.82 5,656.83 5,894.42

Material Informativo

y publicidad (offline y online)

2,500.00 2,605.00 2,714.41 2,828.42 2,947.21

Venta Directa (acciones door to door) 720.00 750.24 781.75 814.58 848.80

Call Center 600.00 625.20 651.46 678.82 707.33

Alojamiento y dominio web 250.00 260.50 271.44 282.84 294.72

Diseño página web 100.00 104.20 108.58 113.14 117.89

Total Costos Fijos 46,390.00 48,338.38 50,368.60 52,484.08 54,688.40

Costos Variables Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costos Operativos 169,500.00 186,080.54 208,430.80 245,316.96 303,522.44

Honorarios de Round Manager (incluye contratación de guía local) 30,000.00 32,000.00 34,000.00 36,000.00 38,000.00

Alojamiento ** 67,500.00 74,555.10 84,402.00 101,282.40 128,478.60

Alimentación ** 33,750.00 37,277.55 42,201.00 50,641.20 64,239.30

Transporte ** 34,500.00 38,105.94 43,138.80 51,766.56 65,666.84

City Tour en Lima 3,750.00 4,141.95 4,689.00 5,626.80 7,137.70

Total Costos Variables 169,500.00 186,080.54 208,430.80 245,316.96 303,522.44

Costo Total 215,890.00 234,418.92 258,799.39 297,801.03 358,210.84

Costo por Tour 14,392.67 14,651.18 15,223.49 16,544.50 18,853.20

Costo unitario por Turista 1,439.27 1,473.96 1,437.53 1,378.71 1,307.43

* Se considera una tasa de inflación de 4.2% anual.

** Los servicios tercerizados están compuestos por lo siguiente:

Alojamiento

9 Noches: 2 Noches en Hotel **** Lima (US$50 Noche/Persona), 1 Noche en Hotel **** Chiclayo (US$50 Noche/Persona) 1 Noche en Hostal Jaén (US$40 Noche/Persona), 1 Noche en Hostal Moyobamba (US$40 Noche / Persona), 2 Noches en Hotel ***** Tarapoto (US$60 Noche /Persona), 2 Noches en Hotel **** Iquitos (US$50 Noche /Persona).

Alimentación

9 Desayunos (US$10/Persona), 9 Almuerzos (US$5/Persona), 9 Cenas (US$10 /Persona).

Transporte

1 Van en Lima con chofer y gasolina: 2 medios días (US$5/Persona), 1 pasaje aéreo Lima Chiclayo / Iquitos- Lima (US$200/Persona), 1 Van con chofer y gasolina en Tramo Chiclayo- Jaén: 2 días (US$5/Persona), 1 Van con chofer y gasolina en Tramo Jaén-Moyobamba: 2 días (US$5/Persona), Transporte terrestre en Tramo Moyobamba- Tarapoto: 2 días (US$5/Persona), Transporte terrestre y fluvial Tramo Tarapoto- Iquitos: 2 días (US$10/Persona).

Round Manager

US$2,000/Tour

City Tour en Lima

US$25/Persona

5.2. Estructura de Inversión

Es la estructura de capital definida como la mezcla de deudas, acciones e instrumentos de capital contable con la cual la empresa planea financiar sus inversiones. Para realizar este proyecto se recurrirá a un 100% de aportes propios por parte de los accionistas ascendente a US$44,770.00 el mismo que se desagrega en US$7,550.00 para gastos de inversión y US$37,220.00 para capital de trabajo.

La inversión está compuesta por lo siguiente: Una Central Telefónica: US$1,200, Creación de Web Site: US$1,000, Equipos Varios (3 Computadoras, 2 Impresoras, 2 Fax, 1 Scanner): US$3,000, inscripción en VISA: US$800, Gastos de formalización de la empresa: US$1400, Registro de la marca: US$150. Totalizando US$7,550.00

5.2 Estimaciones de Rentabilidad de la Inversión en el Proyecto

El análisis se basa en tres (3) escenarios denominados Optimista, Moderado y Pesimista donde varía el incremento anual del precio del servicio a prestar de acuerdo al siguiente detalle:

Cuadro Nº 8

Escenarios de Inversión en el Proyecto

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