Finanzas Empresa Agua Segura Ltda

[pic 1]

[pic 2]

[pic 3]

[pic 4]

[pic 5]

[pic 6]

[pic 7]

DESARROLLO

Imagina que trabajas en la Empresa Agua Segura Ltda., la cual necesita tu ayuda para identificar cuál es el capital de trabajo bruto y neto. Además, requiere conocer los días que se demora en su inventario, la cobranza y el pago de sus obligaciones de corto plazo.

[pic 8]

A continuación, responde:

 1. ¿Qué partidas del activo son relevantes de los estados financieros proyectados? Realiza el cálculo del periodo promedio de inventario y de cobro.

a) Elementos del activo

Efectivo y Equivalentes de Efectivo: Representa el efectivo disponible y todo el efectivo a corto plazo que es inmediatamente convertible en efectivo. 

Cuentas por Cobrar: Corresponde a las obligaciones que los clientes tienen con la empresa cuando adquieren bienes o celebran contratos de servicios. 

Inventario: El tema de registrar todos los productos básicos que posee la empresa, como materias primas, trabajos en proceso, productos terminados, etc. La importancia radica en comprender el tiempo requerido para convertir el inventario en efectivo.

 b) Cálculo del ciclo medio de inventario y ciclo medio de cobro

Periodo Promedio Inventario Fórmula:       Inventarios*365/Costo de ventas

P. Promedio de inventario 2019=   19.464*365/38.581P. Promedio de inventario 2019=   184 días

P. Promedio de inventario 2018=   18.304*365/35.202

P. Promedio de inventario 2018=   190 días

Rotación Inventario Fórmula =   Costo de Venta anual/ Inventario

Rotación Inventario 2019 =   38.581/19.464 = 1.98

Rotación Inventario 2018=    35.202/18.304= 1.92

Periodo Promedio de cobro 2019 Fórmula:   Cuentas por cobrar*365/Ventas Anuales

P. Promedio de cobro 2019=    46.355*365/56.101

P. Promedio de cobro 2019=     302 días

P. Promedio de cobro 2018=     28.280*365/53.970

P. Promedio de cobro 2018=     191 días

Rotación de cuentas por cobrar Fórmula= Ventas anuales/cuentas por cobrar

Rotación cuentas por cobrar año 2019=   56.101/46.355= 1.21

Rotación cuentas por cobrar año 2018=   53.970/28.280=1.90

 2. ¿Qué partidas del pasivo son relevantes de los estados financieros proyectados? Realiza el cálculo del periodo promedio de pago.

Otros pasivos financieros:

...