Finanzas y sustentabilidad. ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA 2

ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA 2

Un grupo de accionistas quieren iniciar un nuevo negocio para fabricar botelllas de plástico para alimentos por los próximos 6 años (vida total del proyecto de inversión), para ello, realizan la siguiente inversión en activo fijo: año cero de $12,0000,000 pesos, año 3 se invierte $4,000,000 de pesos mas y en el año 5 de $1,500,000 de pesos más.

Después de haber realizado un estudio de mercado y técnico, deciden realizar el negocio tomando en cuenta los siguientes datos:

-La capacidad de producción de las máquinas es de 100 recipientes por minuto a un 50% de su capacidad instalada. Se espera aumentar la producción al 70% a partir del año 2, el 80% a partir del año 3 en adelante y al 100% en el año 5

-Las máquinas operan un turno de 8 horas diarias.

-Por especificación del fabricante, la máquina puede operar solamente 250 días por año.

-El precio de venta por botella es de $ 8.00 y se incrementará el 4% cada año

-Se estima que el costo de ventas represente el 60% con respecto a las ventas.

-Se estima que los gastos de operación representen el 22% con respecto a ventas.

-Impuestos del 30.0% para todos los años.

-Los requerimientos del Capital de Trabajo neto son 25 días de cuentas por cobrar, 12 días de inventario y 15 días de proveedores.

-Inflación del 3.7% para todos los años.

-Independientemente de la inversión a realizar, se va a solicitar un préstamo de 3,000,000 de pesos a partir del año 1 a un plazo de 5 años con una tasa de interés fija del 12.0%.

-- El tipo de cambio de compra (en la operación) es de $16.10 en el primer año, $16.18 en el segundo año, $16.30 en el tercer año, en el cuarto año es de 16.25, en el quinto año es de $ 16.33

- El tipo de cambio de compra (30 días después) es de $16.15 en el primer año, $16.22 en el segundo año, $16.26 en el tercer año, en el cuarto año es de 16.12, en el quinto y sexto año es de $ 16.35

-Las ventas al exterior representan el 45%.

-Pago de dividendos de 160,000 pesos a partir del año 2 en adelante.

- La tasa de depreciación es del 18% por cada año.

Con la información se le pide elaborar:

Los Estados Financieros Pro-forma:

1. Estado de resultados
2. Balance General
3. Estado de Cambios en la Situación Financiera
4. Estado de Flujos de Efectivo
5. Cédula de depreciación
6. Cédula de Costo Integral de Financiamiento
7. Cédula de fluctuaciones cambiarias

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