Flujo De Caja

Empresa ABC, SRL

Presupuesto de Caja al 31/12/2014

Ingresos Octubre Noviembre Diciembre Resumen del Periodo

Ventas $400,000.00 $300,000.00 $200,000.00 $900,000.00

Saldo incial en caja $50,000.00 $47,000.00 $25,000.00 $50,000.00

Ingresos en efectivo (ventas de contado) $80,000.00 $60,000.00 $40,000.00 $180,000.00

Ingreso de cuentas por cobrar $130,000.00 $260,000.00 $270,000.00 $660,000.00

Otros ingresos (inversiones) $30,000.00 $30,000.00

Total $260,000.00 $443,000.00 $365,000.00 $996,000.00

Egresos

Compras $280,000.00 $210,000.00 $140,000.00 $630,000.00

Pago de contado del 10% - Compras de mercancías $28,000.00 $21,000.00 $14,000.00 $63,000.00

Pago del 70% mes anterior - Compras de mercancías $98,000.00 $196,000.00 $147,000.00 $441,000.00

Pago del 20% mes anterior - Compras de mercancías $14,000.00 $28,000.00 $56,000.00 $98,000.00

Salarios y sueldos $48,000.00 $38,000.00 $28,000.00 $114,000.00

Renta del local $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $15,000.00

Compra de maquinaría y equipos $130,000.00 $130,000.00

Pago de dividendos $20,000.00 $20,000.00

ISR $25,000.00 $25,000.00

Total por pagar $213,000.00 $418,000.00 $305,000.00 $936,000.00

Saldo minímo deseado $25,000.00 $25,000.00 $25,000.00 $25,000.00

Total de Egresos $238,000.00 $443,000.00 $330,000.00 $961,000.00

Saldo final en caja $47,000.00 $25,000.00 $60,000.00 $60,000.00

Financiamiento externo $76,000.00 $76,000.00

Obligaciones financieras, pago de intereses $10,000.00 $10,000.00

Fondo de amortización $20,000.00 $20,000.00

Notas:

Cifras reflejadas en RD$

La proporción del costo de compras de mercancías corresponde a un 70% de las ventas realizadas

El saldo inicial en caja para el mes de Octubre es otorgado en el enunciado del ejercicio.

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