Flujos de ingresos y egresos de caja

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Flujos de ingresos y egresos de caja

NOMBRE        : Geovanna Espinoza Carrillo

CARRERA        : Contabilidad General

ASIGNATURA        : Finanzas

PROFESOR        : Héctor Castro Villegas

FECHA                : 21 de Junio de 2017

Datos

1.- Los saldos de las cuentas de activo y pasivo circulante al inicio del mes de proyección son los siguientes:

2.- Se proyectan ventas brutas por M$ 589.050, las que se recaudarían en un 50% al contado. Las compras netas se han proyectado en M$ 330.370 y el pago debe producirse en un 50% al contado.

3.- Las cuentas de clientes (deudores por ventas) deberían recaudarse en su totalidad durante el mes, al igual que debe pagarse el 100% de la deuda con proveedores.

4.- Los gastos de administración y ventas se han proyectado en M$ 52.550 a pagar en el mes. Sin embargo, esta cifra incluye Leyes sociales por M$ 3.112, que deben ser pagadas en el mes siguiente.

5.- En el mes debe quedar saldado el anticipo de clientes (M$ 2.200), que debe ser compensado con las ventas al contado.

6.- Se debe pagar una boleta de honorarios por M$ 1.500, valor al que se debe efectuar la retención correspondiente.

7.- Durante el mes se deberá adquirir muebles de oficina, por M$ 3.500, más IVA, con pago al contado.

8.- La depreciación correspondiente al mes de proyección alcanza a M$ 9.167

9.- Las deudas vigentes de corto plazo (Bancos corto plazo), exigen el pago de M$ 2.950 como abono a capital, más 1,3% de intereses sobre la deuda total.

10. Los pasivos de largo plazo (la deuda total es de M$ 261.450), devengarán intereses por el equivalente al 1,4%, pero el pago debe efectuarse en el mes subsiguiente al de proyección.

11.- La empresa debe pagar, cada mes, el 1,5% de sus ventas por concepto de PPM.

12.- De producirse déficits de disponibles se debe liquidar valores negociables y si ello no es suficiente, se recurre a línea de sobregiros vigente, hasta un total de M$ 25.000.-

13.- La empresa ha definido que sus saldos disponibles no deben superar los M$ 15.000 ni deben ser menores a M$ 5.000.-

Desarrollo

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