Fundamentos De Contabilidad
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Ejercicio #31
P#1 __________________________________31/12/14_________________________________________
Depreciaciones mobiliario y equipo S/ventas 4,350.00
Depreciaciones mobiliario y equipo Oficina 3,150.11
Depreciaciones equipo de computación 6,546.84
Depreciaciones crédito mercantil 3,333.33
A: Depreciaciones Acumulada mobiliario y equipo. 7,500.27
Depreciaciones Acumulada equipo de Comp. 6,546.84
Depreciaciones Acumulada crédito mercantil 3,333.33
Depreciaciones y amortizaciones correspondientes
Al ejercicio 31 del 1 de marzo al 31 de diciembre 17,380.44 17,380.44
P#2 __________________________________31/12/14_________________________________________
Gastos Publicitarios por anticipado 4,200.00
A: Gastos publicitarios 4,200.00
Gastos publicitarios por anticipado 4,200.00 4,200.00
P#3 __________________________________31/12/14_________________________________________
Bancos 1,300.00
Anticipo sobre ventas 1,300.00
A: Ventas 2,600.00
Cheque No. 2387 del banco el Condor S.A. y recibo de caja No.142 2,600.00 2,600.00.
P#4 __________________________________31/12/14_________________________________________
Clientes 1,700.00
A: Bancos 1,700.00
Cheque No. 4932 del Banco el Tucán 1,700.00 1,700.00
P#5 __________________________________31/12/14_________________________________________
Material de empaque consumido 2,360.00
A: Gastos varios sala de ventas 2,360.00
Material de empaque existente 2,360.00 2,360.00
P#6 __________________________________31/12/14_________________________________________
Donativos 5,833.34
Depreciaciones acumuladas mobiliario y equipo 1,166.66
A: Mobiliario y equipo 7,000.00
Donativos a ancianos San Vicente de Paul, Recibo No.89 7,000.00 7,000.00
P#7 __________________________________31/12/14_________________________________________
Prestaciones laborales 4,045.75
A: Prestaciones laborales por pagar 4,045.75
A Engracio Yantuche Pérez 4,045.75 4,045.75
P#8 __________________________________31/12/14_________________________________________
Comisiones devengadas 5,544.00
A: Comisiones Cobradas 5,544.00
Comisiones devengadas 5,544.00 5,544.00
P#9 __________________________________31/12/14_________________________________________
Caja 500.00
A: Deudores empleados 500.00
Abono Anudencia Tartala 500.00 500.00
P#10 _________________________________31/12/14_________________________________________
IVA por pagar 3,980.00
A: IVA por cobrar 3,980.00
Regulación del IVA 3,980.00 3,98000
Ejercicio #35
P#1 __________________________________31/12/14_________________________________________
Depreciación Edificio sala de ventas 9,278.18
Depreciación Edificio sala de oficinas 7,731.82
Depreciación de vehículo de reparto 28,728.00
Amortización de gastos de organización 4,600.00
A: Depreciación Acumulada de edificio 17,010.00
Depreciación Acumulada de Vehículo de Reparto 28,728.00
Amortización Acumulada de gastos de organización 4,600.00
Depreciaciones y Amortizaciones correspondientes
Al ejercicio 35, del 1 de enero al 31 de diciembre 50,338.00 50,33800
P#2 __________________________________31/12/14_________________________________________
Bancos 7,860.00
Intereses gastos 131.00
A: Documentos descontados 8,000.00
Letra No.01 a cargo de Cleofas León Bravo 8,000.00 8,000.00
P#3 __________________________________31/12/14_________________________________________
Vehículo de reparto 62,000.00
IVA por cobrar 7,400.00
Depreciaciones Acumuladas de Vehículos 30,000.00
A: Vehículos de reparto 50,000.00
Documentos por pagar a corto plazo 20,000.00
Bancos 18,940.00
IVA por pagar 500.00
Ganancia de Capital 10,000.00
Cheque No.1000 del Banco El Gorrión, S.A, factura No.
9876 de CIDEA y No.23987 99,440.00 99,440.00
P#4 __________________________________31/12/14_________________________________________
Mercadería inservible 1,600.00
A: Mercadería 1,600.00
Se Levantó el Acta No.10 1,600.00 1,600.00
P#5 __________________________________31/12/14_________________________________________
Papelería y útiles consumidos 3,785.00
A: Papelería y Útiles 3,785.00
Papelería y útiles consumidos 3,785.00 3,785.00
P#6 __________________________________31/12/14_________________________________________
Clientes 1,295.00
Caja 149.40
A: Ventas 1,295.00
IVA por pagar 149.40
Factura No. 23988 del señor Caralampio Paredes Rojas 1,394.40 1,394.40
P#7 __________________________________31/12/14_________________________________________
Sueldos de administración 10,500.00
Sueldos sala de venta 8,900.00
Bonificación incentiva de Administración 1,000.00
Bonificación incentiva Sala de Ventas 750.00
Cuotas patronales de Administración 1,350.35
Cuotas patronales de administración 1,127.65
A: Bancos 20,212.35
IVA por pagar 3,395.63
Cheque No. 10002 al 10008 del banco el Gorrión S.A. 23,607.98 23,607.98
P#8 __________________________________31/12/14_________________________________________
Compras 20,000.00
Derechos Arandarios sala de compras 7,280.00
IVA por cobrar 3,338.40
A: Mercadería en Aduana 20,000.00
Bancos 11,158.63
Cheque No.10009 del banco el Gorrión, S.A. recibo de caja
No. 987, póliza
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