Gestión de los Riesgos Financieros

PROGRAMA DE ESPECIALIZACIÓN EN FINANZAS

CURSO: Gestión de los Riesgos Financieros

PROFESOR: Ing. Fernando Rodríguez

ALUMNOS: 

• Chamorro Martínez Roberto
• Sarase Romero Diego
• Bocángel Sánchez Andrea

2020

1. Identificar un riesgo en su centro de trabajo, área, función.  De preferencia que sea un Riesgo Financiero (Liquidez, Mercado, Crédito), pero también califica si se trata de un Riesgo Operacional.

• Contribuciones de forma inapropiadas a candidatos o partidos políticos y/o que afecten reputacionalmente a la Compañía.
• Se trabaje con Socios de negocio (proveedores) con antecedentes de delitos de Cohecho.
• Que existan desembolsos  (Completos o fraccionados) que no cuenten con sustento y sin la debida autorización de la Alta Dirección.
• Presión / extorsión de funcionarios públicos, para agilizar el pago de facturas o su emisión y/o trámite de documentos (OC, Cartas Fianzas)
• Falta de análisis de cuentas / Saldos incompletos o inexactos /  no conciliados con bancos, proveedores (anticipos, no descontados)
• Uso de efectivo omitiendo proceso de bancarización.
• La Compañía utilice otras empresas del grupo para realizar  actos de Cohecho con funcionarios del Estado o sector privado.

1. Hacer el análisis siguiendo la metodología COSO

[pic 1]

[pic 2]

[pic 3]

[pic 4]

[pic 5]

1. Dar claramente la respuesta de cómo Gestionar el Riesgo Identificado:

• El área de finanzas y/o tesorería, previo al desembolso, deberá informar vía correo electrónico al Oficial de Cumplimento, bajo su responsabilidad, sobre desembolsos que tienen la finalidad de aporte a partidos políticos. . Se complementa con Declaración Jurada firmada por los trabajadores de cumplimiento de manual de prevención de delito y código de conducta.
• Declaración Jurada firmada por los Socios de Negocio (proveedores) de cumplimiento de manual de prevención de delito y código de conducta. Realizar una evaluación periódica al proveedor (Solicitud de poderes, de informe de central de riesgos, revisar referencias comerciales, visitas a sus locales, etc).
• El área financiera y/o tesorería deberá informar vía correo electrónico al Oficial de Cumplimiento, antes de efectuar la operación de aquellos desembolsos importantes que no cuenten con aprobación de la Alta Gerencia y no cuentan con el debido respaldo y justificación.(Nipro deberá decir la materialidad de importancia). En caso de estos desembolsos deberá existir doble Firma.
• El área de Créditos y Cobranzas deberá informar vía correo electrónico al Oficial de Cumplimiento un reporte de incidencias detallando entidad, persona, fecha, motivo aquellas cobranzas sujetas a extorsión por parte de funcionarios públicos. Se complementa con Declaración Jurada firmada por los trabajadores de cumplimiento de manual de prevención de delito y código de conducta.
• El área de Contabilidad, bajo responsabilidad, deberá informar vía correo electrónico al Oficial de Cumplimiento un reporte de análisis de cuentas con saldos incompletos, inexactos, o no conciliados, así como los anticipos pendientes de aplicar, detallando los motivos de dicha situación. Se complementa con Declaración Jurada firmada por los trabajadores de cumplimiento de manual de prevención de delito y código de conducta.
• El área de finanzas y/o tesorería, bajo responsabilidad, deberá informar vía correo electrónico al Oficial de Cumplimiento todo desembolso en efectivo (No bancarizado), detallando los motivos de dicha situación. Se complementa con Declaración Jurada firmada por los trabajadores de cumplimiento de manual de prevención de delito y código de conducta.
• La Gerencia de Administración y Finanzas, bajo responsabilidad, informará vía correo electrónico, al oficial de cumplimiento aquellos desembolsos para fines ajenos a las intercompany normales del negocio que realiza Nipro a otras empresas relacionadas del grupo, asimismo, se informará cualquier movimiento de préstamos, compensaciones, cesiones que puedan realizar las empresas vinculadas. Se complementa con Declaración Jurada firmada por los representantes de las empresas del Grupo y su compromiso de cumplimiento de manual de prevención de delito y código de conducta.

...