INFORME COSO Control interno

Estructura conceptual

Control interno

El Control Interno está integrado por un conjunto de planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos encargados de verificar y evaluar todas la actividades y operaciones desarrolladas en la organización, así como también la forma como se administra la información y los recursos, y si dicha administración va acorde a las políticas trazadas por la dirección y a su vez, sujeta a las normas constitucionales vigentes.

Controles aplicados

1.informes periódicos donde se estudien y evalúen todas las actividades y operaciones desarrolladas

2.separacion de funciones en la compañía para el ámbito administrativo y operativo de la empresa

3. separación de deberes para evitar robos en la compañía

4.realizar conciliaciones bancarias máximo cada mes

5.todos los cheques deben ser autorizados por la gerencia de la empresa

6. debe existir un organigrama en la empresa

7.mantener un control de las facturas y demás documentos contables de la empresa

8.realizar arqueo de caja menor de forma periódica

9.actualizar y realizar seguimiento a la mercancía que entra y sale de la compañía

10. deben existir derechos y deberes establecidos según los deberes de la compañía tanto para empleados como para jefes.

El Entorno de Control.

El ambiente de control interno es considerado como uno de los componentes claves, se consideraron los siguientes rubros para obtener el resultado

Operaciones Eficientes y Eficaces

Confiabilidad de la Información Financiera

Cumplimiento de las leyes, regulaciones y las normas aplicables,

Reducción en las pérdidas

Salvaguardar los recursos disponibles.

De los componentes anteriores se obtuvieron resultados favorables, verídicos y satisfactorios, en la empresa se cumplen de forma excelente los rubros antes descritos.

La Evaluación de los Riesgos.

En el análisis que se realizó a la empresa se pudo determinar, ciertos factores que indican un riesgo para la compañía, se encontraron en los rubros como cartera un riesgo inherente donde se puede apreciar, que puede presentar errores significativos, esto mismo sucede con cuentas como: NOMIINA, PROVEEDORES, EFCTIVO Y EQUIVALENTE estos rubros presentan el riesgo que en una auditoría financiera se presenten errores significativos.