INFORME FINAL AUDITORIA SINDICATO DE EMPRESA NUTRIPLUS ALIMENTACION Y TECNOLOGIA S.A
Enviado por marchelo2020 • 25 de Mayo de 2020 • Trabajo • 1.245 Palabras (5 Páginas) • 110 Visitas
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INFORME FINAL
AUDITORIA
SINDICATO DE EMPRESA NUTRIPLUS ALIMENTACION Y TECNOLOGIA S.A.
INFORME EJECUTIVO
A la comisión revisora de cuentas Sindicato de empresa Nutriplus alimentación y tecnología S.A:
Efectuada la auditoria a la gestión de la directiva actual del sindicato, los principales alcances u observaciones detectadas, son las que a continuación se indican.
Limitación de la revisión
Mi trabajo como auditor se limita a la verificación de los ingresos y egresos de dinero que percibió el sindicato durante el periodo Abril 2015 hasta Marzo 2016, cotejar que todos los ingresos al sindicato (cuotas sindicales, intereses bancarios, aportes) estén correctamente registrados en el libro contable, además revisar todos los egresos de forma mensual, que consten de sus respaldos correspondientes y estén plenamente justificados según la normativa vigente de ésta institución.
Falta de Manuales de Procedimientos escritos:
No existen manuales de procedimientos para este sindicato
Exceso de dinero circulante en caja chica:
Falta definir el monto máximo el cual la tesorera puede tener como caja chica, este monto debe ser razonable y no debe superar los $ 300.000
Falta el registro del saldo de la caja chica en forma mensual en el libro contable.
Ausencia de saldos mensuales de caja chica en el libro contable lo que dificulta la cuadratura mensual respecto a registros bancarios.
Existen pagos de montos importantes que no tienen respaldo de facturas ni boletas de honorarios
Ausencia de documentación de respaldo para pago del servicio de banquetearía.
No existe fijación de montos para gastos telefónicos mensuales
La empresa deduce de las cuotas sindicales en forma mensual los gastos telefónicos efectuados por la directiva.
Gasto excesivo en pasajes durante todo el periodo auditado
Se ha gastado un monto excesivo en pasajes en el año 2015 y año 2016.
Gasto excesivo en colaciones en todo el periodo auditado
Se ha gastado un monto excesivo en colaciones en el año 2015 y año 2016.
INFORME DE AUDITORÍA EXTERNA Nº: 01
A la comisión revisora de cuentas Sindicato de empresa Nutriplus alimentación y tecnología S.A:
- He auditado la gestión de la directiva actual compuesta por las sras:
- Teresita Maureira, Presidenta
- Nancy Rozas, Tesorera
- Ida Nagui, Secretaria
- Teresa Tranayao, Primera Directora
- Elizabeth Jara, Segunda Directora
- Mi responsabilidad es expresar una opinión objetiva sobre los citados procesos en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con los manuales de procedimientos de la institución, que requieren el examen, mediante la realización de pruebas sustantivas, de la evidencia justificada y la evaluación de su presentación, de los métodos aplicados y de las estimaciones realizadas.
- Limitación de la revisión:
He verificado que la información entregada concuerde con los documentos que la originan; pasajes, boletas, vales de recibo, nóminas de socias, boletas de honorarios caso que corresponda. Mi trabajo como auditor se limita a la verificación de los ingresos y egresos de dinero que percibió el sindicato durante el periodo Abril 2015 hasta Marzo 2016, cotejar que todos los ingresos al sindicato (cuotas sindicales, intereses bancarios, aportes) estén correctamente registrados en el libro contable, además revisar todos los egresos de forma mensual, que consten de sus respaldos correspondientes y estén plenamente justificados según la normativa vigente de ésta institución.
- Falta de Manuales de Procedimientos.
No se ha podido realizar una comparación documental de los procedimientos establecidos con los que se realizan en forma habitual dentro de la Institución, debido a la no existencia de estos, quedando de manifiesto en las reuniones previas.
Genera confusión para la directiva, para la comisión revisadora de cuentas y para la asamblea, debido a que no existe un monto definido como máximo para gastar en cada ítem.
Confeccionar los manuales escritos en conjunto con la asamblea, definir montos máximos y mínimos el cual se podrían gastar para cada ítem, ya sea en pasajes, colaciones etc.
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