IVA Y MASASASASAS

ACTIVIDAD 1 UNIDAD 3

A. Teniendo en cuenta los conceptos aprendidos acerca de la Retención en la fuente elabora los siguientes registros contables para las empresas que efectúan la retención en la fuente:

1. La Empresa Confeccionando Ltda. le paga honorarios a Luis Pérez Ingeniero de sistemas por concepto de reparación y mantenimiento de computadores, por valor de $3.000.000 se efectúa retención por concepto de honorarios.

5510 HONORARIOS

DEBE HABER

1110 BANCOS

DEBE HABER

3.000.000 2.895.000

2365 RETENCION EN LA FUENTE

DEBE HABER

105.000

2. La Empresa Foxtelas Ltda. Cancela el valor de arrendamiento por valor de $800.000 al señor Juan Velásquez se efectúa la correspondiente retención en la fuente.

5120 ARRENDAMIENTOS

DEBE HABER

1105 CAJA

DEBE HABER

800.000 520.000

2365 RETENCION EN LA FUENTE

DEBE HABER

280.000

3. La empresa Foxtelas Ltda. paga 1.000.000, por concepto de transporte de mercancías al señor Pedro Pérez, se realiza la correspondiente retención.

5135 SERVICIOS

DEBE HABER

1110 BANCOS

DEBE HABER

1.000.000 965.000

2365 RETENCION EN LA FUENTE

DEBE HABER

35.000

4. La Empresa Foxtelas Ltda. le paga servicio de vigilancia al señor Carlos Vásquez por valor de $200.000.

5135 SERVICIOS

DEBE HABER

1110 BANCOS

DEBE HABER

200.000 193.000

2365 RETENCION EN LA FUENTE

DEBE HABER

7.000

B. Teniendo en cuenta los conceptos aprendidos acerca del IVA, conceptos básicos y contabilización, elaborar los registros contables de las siguientes transacciones comerciales.

1. La Empresa de Textiles Confeccionando Ltda, catalogada como Gran Contribuyente le compra mercancías a la empresa Accesorios S.A. perteneciente al régimen común.

Valor de la Compra $10.000.000

Retención en la fuente por compras 3.5%

IVA 16%. Si es el caso practicar retención de IVA

Elabore el registro contable correspondiente para la empresa que compra y para el vendedor.

2. La Empresa Juguetes animados Ltda. Perteneciente al régimen común le compra mercancías al señor Javier González perteneciente al régimen simplificado.

Valor de la Compra $6.000.000

Retención en la fuente por compras 3.5%

IVA 16% Si es el caso practicar retención de IVA

Elabore el registro contable correspondiente para la empresa que compra y para el vendedor.

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