Informe de la inspección

DISERTACIÓN

1° DIAPO :

Perfil, la Institución auditada es una Corporación de derecho privado sin fines de lucro y su principal labor es el desarrollo de proyectos sociales con financiamiento estatal, los que se obtienen a través de Licitaciones Públicas.

Es en éste contexto que se adjudica el Proyecto , administrado por , programa que tiene como finalidad administrar mano de obra cesante para ser intermediada laboralmente y conseguir finalmente un puesto de trabajo formal.

Para la implementación y administración de éste proyecto aporta los recursos, los que luego de su utilización deben ser rendidos y el saldo (en caso que hubiese) reintegrado.

Es al proceso de rendición financiera de dichos recursos que se ha practicado nuestra auditoría, para el período julio 2011

2° DIAPO: Mencionar el objetivo general

3° DIAPO: Mencionar los objetivos específicos.

4° DIAPO: desarrollo, el examen de la rendición financiera arrojó los siguientes resultados

En primer lugar la falta de un manual de procedimientos, se refleja en que la rendición se realiza basada sólo en la Resolución de la Contraloría, sin embargo ésta no entrega en forma detallada la forma y los instrumentos que se deben utilizar para rendir fondos para éste programa en específico.

Inadecuada segregación de funciones: se constata que sólo una persona tiene a cargo la cuenta corriente institucional, siendo además titular, encargado de la confección del libro banco y de la conciliación bancaria.

Registros contables incompletos, debido a la falta de supervisión hay procesos que no se encuentran completamente terminados, falta de información relevante. (aca lo puse por la falta de detalle en el libro banco)

Incumplimiento a las normas establecidas para la rendición, en éste caso se constata que pese a contar con instrucciones específicas para ciertos procesos éstas no se cumplen, y no se subsanan pues no hay revisiones posteriores realizadas por el personal encargado o por sistemas de control interno. (este lo puse por las compras sin cotizaciones, la rendición de respaldos no correspondientes a l mes de ejecución, etc)

Documentación inexistente: Pese a las instrucciones impartidas, no se cumplen cabalmente. En las carpetas personales del equipo de trabajo falta documentación relevante.

Falta de sistema informático, para la envergadura de los procesos realizados es preciso contar con un sistema informático que permita asegurar la confiabilidad, y oportunidad de la información. Además del uso eficiente de los recursos.

Recomendaciones

Segregación de funciones, es importante que se distribuyan las labores relacionadas con la mantención de la Cuenta corriente en diferentes personas, evitando así se produzcan situaciones riesgosas. Se sugiere que

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