Instructivo para la elaboración de anexos del dictamen Infonavit

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Instructivo para la

elaboración de anexos del dictamen Infonavit Trámite disponible en la[pic 2]

Delegación Regional

Contenido

Anexo I ....................................................................................................................................................... 3

Objetivo.......................................................................................................................................... 3

Datos generales .............................................................................................................................. 3

Conciliación del total de percepciones de los trabajadores contra la base de aportación anual .......... 4

Aclaraciones a la base de aportación determinada ........................................................................... 5

Notas relevantes ............................................................................................................................. 5

ANEXO I BIS ................................................................................................................................................ 6

Objetivo.......................................................................................................................................... 6

Datos generales .............................................................................................................................. 6

Registro de datos ............................................................................................................................ 6

Pago normal.................................................................................................................................... 6

Pago complementario ..................................................................................................................... 6

Pago por dictamen .......................................................................................................................... 7

ANEXO II ..................................................................................................................................................... 8

Objetivo.......................................................................................................................................... 8

Análisis de pagos a personas físicas ................................................................................................. 8

Análisis del entero de descuentos para la amortización de créditos y determinación de omisiones.... 9

Notas relevantes ............................................................................................................................. 9

Anexo I

Objetivo

Conocer las características generales del patrón y proporcionar los elementos para la determinación de la base de aportación.

Datos generales

Con base en la escritura constitutiva, sus modificaciones, cédulas de autodeterminación y demás documentos oficiales, anotar los siguientes datos:

         Ejercicio o periodo dictaminado (del DD/MM/AAAA al DD/MM/AAAA).

         Nombre, denominación o razón social .

         Registro Federal de Contribuyentes.

         Registro patronal del domicilio fiscal .

         Domicilio fiscal (calle, colonia, población y estado, delegación o municipio y código postal) .

         Teléfono.

         Bases especiales de aportación. Marque con una “X” en el espacio correspondiente para indicar si se tienen

bases especiales de aportación. En caso afirmativo explicar las condiciones en la sección de notas relevantes.

        Registros patronales. Listar los registros patronales objetos del dictamen. En caso  de ser insuficiente el espacio, relacionar en una hoja por separado.

        Promedio anual de trabajadores. Conforme a los pagos hechos por el patrón, determinar el promedio anual de trabajadores. Para estos efectos el promedio se determinará sumando el total de los trabajadores en cada uno de los bimestres y dividiendo entre el número de bimestres del periodo dictaminado.

         Monto total de aportaciones pagadas por el patrón. Anotar el importe total de las aportaciones pagadas por

el patrón en el ejercicio dictaminado, incluyendo aportaciones complementarias del mismo ejercicio.

        Omisiones  en aportaciones  determinadas  por el  CPA.  Anotar  el  importe  total  de  las  aportaciones determinadas como resultado de la revisión materia de este dictamen, sin importar que hayan sido pagadas antes de la fecha de presentación de este dictamen.[pic 3][pic 4]

Conciliación del total de percepciones de los trabajadores contra la base de aportación anual

Como resultado de la revisión a la conciliación de registros contables contra importes pagados a los trabajadores por conceptos de percepciones, determinar la base de aportación manifestando las partidas que no forman parte de la misma, indicando los sigui entes datos:

        Conceptos, tratamiento e importes. Con base en nóminas, registros contables y otros documentos que soportan  el  pago de  cualquier remuneración, anota  los nombres de  las remuneraciones pagadas,  su tratamiento para efectos del salario base de aportación y su importe. Para efectos del recuadro F/V se anota F para las percepciones que se consideran Fijas y V para las variables. En el recuadro INTEGRA se indicará con un SÍ en caso de que el concepto forme parte de la base de aportación y NO en caso contrario.

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