LINEAMIENTOS PARA EL MANEJO DE PROVICIONALES EN CAJA

        LINEAMIENTOS PARA EL MANEJO DE PROVICIONALES  EN CAJA

1. DEFINICIÓN :Provisional, es aquel documento implementado en el área  de caja para soportar un egreso de dinero, cuando aun no se tiene el documento que satisfaga el gasto en cuestión
2. PROCEDIMIENTO A SEGUIR: a) Todo gasto en el cual tenga que incurrir la empresa de manera momentánea, que no pueda ser soportado en el instante por un documento legal (factura o recibo), deberá estar apoyado en el recibo provisional.

b) El recibo provisional solo podrá ser diligenciado por el administrador (José Ruiz), el tesorero encargado de la caja menor (Raúl Correa) y/o en su defecto la persona designada

para el manejo de la caja menor.

c) Solo tiene la facultad, después de ser diligenciado, para dar la aprobación, sobre la ejecución o desembolso del dinero el administrador. Si por algún motivo este último no se encontrase en determinado momento en la empresa y fuera de suma importancia el desembolso, el contador  estaría en la facultad de diligenciar y autorizar la entrega del dinero.

1. Una vez autorizada la entrega del dinero el beneficiario o el representante autorizado de este, deberá firmar el provisional como muestra satisfactoria de la recepción a cabalidad

de dicho monto entregado.

1. Transcurrido un plazo no mayor de tres días calendario, el antes mencionado deberá soportar el gasto con los medios legales existentes, recibo, factura, o en su defecto una relación de gastos con la firma de autorización del administrador. El no cumplimiento de esta norma acarreara sanción gradual al desacato, para el responsable de la caja o para el beneficiario del dinero.

                Atentamente

                Auditoría Interna

                Juan Carlos Giraldo Cardona

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