La Estrella Azul

La Estrella Azul, S.A.

Inicia sus operaciones en enero de 2014 con los saldos siguientes:

Caja$ 5,000; Bancos $500,450; Clientes $70,500; Almacén de Materia Prima $42,000; Maquinaria $430,000; Mobiliario y equipo de oficina $83,000; Equipo de reparto $150,000; Gastos de instalación $46,000; Proveedores $98,000; Deudores diversos $37,500; Edificios $1´900,000; IVA acreditable $21,250; Capital Social e IVA acreditable y trasladado DETERMINARLO; Almacén de artículos terminados $70,500; Almacén de Producción en Proceso $82,000; Acreedores diversos $21,000; Hipotecas por pagar $500,000

Las operaciones efectuadas durante el mes de enero fueron las siguientes:

1. Venta de mercancía al contado depositando en el banco $18,000 más IVA

2. Costo de la venta anterior $12,000

3. Compras de materia prima $24,500 más IVA, pagando con cheque

4. Se envía a la producción materia prima por $18,000 según nota de salida del almacén

5. Ventas de mercancías a crédito, con documentos, $25,000 más IVA

6. Costo de la venta anterior $11,500

7. Compras a crédito de materia prima $81,400 IVA incluido

8. Pago con cheque de reparaciones a la maquinaria $4,500 más IVA

9. Pago con cheque de los siguientes sueldos: obreros $19,600 y supervisores $17,670; reteniéndose $2,500 de IMSS, $3,000 de ISR y $900 de cuotas sindicales

10. Se registra la cuota patronal del IMSS correspondiente a sueldos de obreros $2,500 y a sueldos de supervisores $1,600

11. Se quedan a deber materiales auxiliares de la producción por $1,800 más IVA enviados de inmediato a la planta

12. Pago con cheque de los sueldos siguientes: empleados administrativos $5,850 y vendedores $10,740, reteniéndose $2,900 de IMSS y $3,900 de ISR

13. Se registra la cuota patronal de IMSS correspondiente a sueldos de empleados administrativos $700 y sueldos de vendedores $600

14. Pago con cheque de la energía eléctrica consumida este mes por $6,000 más IVA, la cual corresponde 60% a producción, 30% a la administración y 10% a las ventas.

15. Se descompone la planta de luz de toda la empresa y se gasta en reparación 20,000 IVA incluido prorrateandose 60% a la producciòn 15% al departamento de supervición, 15% al departamento de administración y 10% al departamento de ventas

16. Toda la producción se terminó y se envió al almacén respectivo

17. Calcular PTU e ISR sobre la utilidad neta

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